加密稅款在美國如何起作用

在美國，加密貨幣被視為財產，進行銷售，交易和購買應稅活動，必須在表格8949和附表D上報告。

2025/07/15 12:42

了解加密貨幣稅的基礎知識

在美國，國稅局（IRS）將加密貨幣視為出於稅收目的的財產。此分類意味著適用於財產交易的一般稅收原理也適用於數字資產。與諸如美元的傳統貨幣不同，Bitcoin和以太坊（Ethereum）等加密貨幣不被視為法定招標，這會影響其徵稅方式。

當個人或企業進行加密貨幣交易時，他們必須考慮資本收益和損失。每次出售，交易或用於購買商品或服務的加密資產時，都可能觸發應稅事件。美國國稅局要求納稅人在其年度納稅申報表上報告這些事件，通常使用表格8949和附表D。

加密交易中的應稅活動

每當納稅人處置加密貨幣時，就會發生應稅事件。處置包括出售用於法定貨幣的加密貨幣，將一種加密貨幣換成另一種加密貨幣，或使用加密貨幣購買商品或服務。這些行動中的每一個都可以根據成本基礎（資產的原始價值）和交易時的公平市場價值之間的差額導致資本利益或損失。

• 賣給美元的Bitcoin
• 貿易以太坊為litecoin
• 使用USDT購買商品

這些示例中的每一個構成應納稅事件。對於納稅人，維持所有交易的準確記錄，包括日期，交易時價值的價值以及任何費用至關重要。

報告加密稅稅：表格和文件

從事加密貨幣交易的納稅人必須回答“是或否”表格1040的第一頁上有關虛擬貨幣的問題。即使一個人在這一年中僅購買加密貨幣並且沒有出售或交易，他們仍然需要檢查盒子，表明他們有加密貨幣交易。

對於詳細報告，表格8949用於列出每個加密貨幣的銷售或交換。此表格捕獲：

• 屬性的描述
• 獲得的日期
• 售出的日期
• 銷售價格
• 成本或其他基礎

然後，8949表格的總計流向附表D ，在該計劃D中計算淨資本收益或損失並在主要納稅申報單上報告。

計算收益和損失

為了計算加密貨幣交易中的資本收益或損失，納稅人必須確定資產的成本基礎。成本基礎通常是獲得加密貨幣的金額，包括任何費用或佣金。

當發生處置時，必須確定交易時加密貨幣的公平市場價值。該價值可以從跟踪歷史價格的加密貨幣交易所或財務平台中獲得。

• 確定加密資產的購買價格和日期
• 記錄銷售價格和日期
• 從銷售價格中減去成本基礎以找到收益

例如，如果有人以30,000美元的價格購買了1 Bitcoin，然後以40,000美元的價格出售了它，他們將獲得10,000美元的資本收益。這種收益繳納了資本利得稅，這取決於持有期和納稅人的收入水平。

稅率和持有期限

加密貨幣資本收益的徵稅不同，具體取決於資產在被出售或交換之前的持有時間。如果資產持有超過一年，則該收益被認為是長期的，並以較低的稅率徵稅，範圍從0％到20％，具體取決於納稅人的收入。

如果資產持有一年或更短的資產，則收益被歸類為短期，並以普通所得稅稅率徵稅，這可能更高。

• 對於短期收益，請使用納稅人的常規所得稅範圍
• 對於長期收益，請根據收入水平應用適當的資本利得

必須保持細緻的記錄，以了解何時獲得併處置每種加密貨幣，以準確地報告收益或損失。

常見問題

問：如果我在錢包之間轉移加密貨幣，我必須繳稅嗎？

答：在您擁有的錢包之間轉移加密貨幣並不構成應稅事件。除非加密貨幣出售，交易或用於購買商品，否則不會實現收益或損失。

問：我如何處理損失或被盜的加密貨幣？

答：丟失或被盜的加密貨幣可能被視為資本損失，但文檔至關重要。納稅人應提供損失的證據，例如交換記錄或警察報告，特別是針對盜竊案。

問：氣水和硬叉應納稅嗎？

答：是的，從堅硬的叉子或空投獲得新的加密貨幣被認為是應稅收入。收據時新資產的公平市場價值必須包括在收入中。

問：如果我不報告我的加密交易，會發生什麼？

答：在極端情況下，未報告加密交易可能會導致處罰，利息甚至刑事指控。美國國稅局（IRS）增加了與加密貨幣有關的執法工作，包括向潛在的違規行為發送信件。