如何報告我的稅收交易？

在Coinbase觸發應稅事件上出售，交易或使用加密貨幣 - 追踪所有處置，積分獎勵和收入，以準確地向IRS報告資本收益，虧損和普通收入。

2025/08/12 09:29

了解Coinbase的應稅活動

使用Coinbase時，必須認識到哪些活動構成應稅事件至關重要。並非平台上的每筆交易都會觸發稅收義務。使用美元，歐元或其他政府簽發的錢以法定貨幣購買加密貨幣通常不是應稅事件。但是，根據IRS指南，出售菲亞特的加密貨幣，將一種加密貨幣交易或使用加密購買商品或服務。這些行動中的每一個都可能導致必須報告的資本收益或損失。例如，如果您以200美元的價格購買了1張ETH，然後以500美元的價格出售了它，您會意識到300美元的資本收益。該收益必須在您的納稅申報表中報告。

生成您的共插入交易歷史記錄

要準確地報告您的交易，您需要在Coinbase帳戶上的所有活動中完整而準確的記錄。 Coinbase提供的工具可以以與稅收軟件兼容的格式導出交易歷史記錄。登錄到您的Coinbase帳戶，並導航到“帳戶”選項卡下的“報告”部分。選擇涵蓋您報告的納稅年度的時間段。選擇完整的事務歷史記錄選項，然後以CSV格式下載文件。該文件將包括詳細信息，例如日期，交易類型，所涉及的資產，數量和交易時價值的價值。如果您在這一年中使用了所有錢包和子帳戶，包括Coinbase Pro（現為高級貿易），請確保包括所有錢包和子帳戶。

計算資本收益和損失

一旦擁有交易歷史記錄，下一步就是確定您的成本基礎，並為每個應稅處置收益。成本基礎是您最初為加密貨幣支付的費用，包括費用。收益是您出售或交換時收到的金額。兩者之間的區別是您的資本收益或損失。如果您以不同的價格進行了多次購買相同的加密貨幣，則必須採用成本基礎方法，例如FIFO（首先，首先） ， LIFO（最後，首先）或特定的標識。 IRS默認為FIFO ，除非您使用另一種方法明確跟踪和報告。例如，如果您在一月份以30,000美元的價格購買了0.5 BTC，而3月的另外0.5 BTC則以40,000美元的價格購買，然後在5月以45,000美元的價格出售了0.5 BTC，FIFO將使用30,000美元的成本基礎，從而獲得15,000美元的收益。

使用加密稅稅軟件簡化報告

手動計算數百筆交易的收益和損失可能容易出錯。像Koinly ， Cointracker或Turbotax Crypto這樣的加密稅軟件可以自動化此過程。使用這些平台：

• 登錄您首選的稅收軟件。
• 通過API連接您的Coinbase帳戶或上傳您導出的CSV文件。
• 該軟件將解析您的交易，應用您選擇的成本基礎方法，併計算您的總收益和損失。
• 它將生成IRS表格8949和附表D ，這是報告資本收益所必需的。
  確保該軟件支持特定於Coinbase的數據格式，並說明AIRDROPS，Staging Rewards和Defi Transactions （如果適用）。一些平台還調和了多個交易所和錢包之間的交易，提供了合併的稅收報告。
  

  向國稅局提出加密稅

  
  計算出收益和損失後，您必須將它們包括在聯邦納稅申報表中。表格8949列出了每項應稅交易，並提供詳細信息，例如獲得的日期，出售日期，收益，成本基礎和收益或損失。此表格流入附表D ，總結了您的短期和長期資本收益。短期收益適用於持有一年或更短的資產，並將其徵稅為普通收入。長期收益適用於持有超過一年的資產，並徵收較低的稅率。您還必須在表格1040上回答問題12 ，該問題詢問您是否以虛擬貨幣收到，出售，交換或以其他方式處理任何財務利益。無法正確回答此問題可以觸發IRS的審查。提交時附加表格8949並附表D到您的退貨中。
  

  處理Coinbase的Staking，Rewards和Airdrops

  
  除了交易之外， Coinbase賺取和Strating計劃可能會產生額外的應稅收入。當您通過存放獎勵，推薦獎金或教育獎勵獲得加密貨幣時，收到時的公平市場價值被認為是普通收入。例如，如果您在ETH的價值為2,000美元的情況下獲得了0.05 ETH，則必須將100美元報告為收入。該收入應根據“其他收入”的表格1040的附表1記錄。如果您以後出售，您收到的獎勵的日期將成為未來成本基礎計算的收購日期。由於對交易活動的徵稅不同，因此與交易活動分開跟踪這些事件。
  

  常見問題

  
  Coinbase是否向國稅局報告我的交易？
  是的，根據您的活動， Coinbase必須根據表格1099-MISC或1099-K向IRS報告某些用戶數據，具體取決於您的活動。如果您獲得了超過600美元的獎勵或存放收入，則可能會收到1099-MISC 。對於在Coinbase平台上達到特定閾值的用戶，可以發行1099-K進行付款交易。但是，即使您沒有收到1099，您仍然負責報告所有應稅活動。
  

  如果我在Coinbase上損失了怎麼辦？我可以扣除他們嗎？
  
  是的，可以使用加密貨幣的資本損失來抵消其他資本收益。如果您的損失超過了您的收益，則每年可以扣除剩餘損失的$ 3,000損失。任何額外的損失都可以帶到未來的稅年。確保您的納稅文件中準確記錄所有損失交易。

  我是否需要報告每筆交易，甚至是小交易？
  
  是的，無論規模如何，所有應稅交易都必須報告。美國國稅局不為小型加密交易提供最小的豁免。即使是微交易，例如花費10美元的USDC，也必須包括您的資本收益計算，如果它們涉及處置加密資產。

  我可以使用我的Coinbase語句而不是完整的交易歷史記錄嗎？
  
  不， Coinbase的年度聲明可能不包括稅收報告的所有必要詳細信息，例如成本基礎或個人貿易時間戳。始終使用完整的交易歷史記錄導出或與稅收軟件集成以進行準確的報告。僅依靠摘要聲明可能導致報告不足。