如何报告我的税收交易？

在Coinbase触发应税事件上出售，交易或使用加密货币 - 追踪所有处置，积分奖励和收入，以准确地向IRS报告资本收益，亏损和普通收入。

2025/08/12 09:29

了解Coinbase的应税活动

使用Coinbase时，必须认识到哪些活动构成应税事件至关重要。并非平台上的每笔交易都会触发税收义务。使用美元，欧元或其他政府签发的钱以法定货币购买加密货币通常不是应税事件。但是，根据IRS指南，出售菲亚特的加密货币，将一种加密货币交易或使用加密购买商品或服务。这些行动中的每一个都可能导致必须报告的资本收益或损失。例如，如果您以200美元的价格购买了1张ETH，然后以500美元的价格出售了它，您会意识到300美元的资本收益。该收益必须在您的纳税申报表中报告。

生成您的共插入交易历史记录

要准确地报告您的交易，您需要在Coinbase帐户上的所有活动中完整而准确的记录。 Coinbase提供的工具可以以与税收软件兼容的格式导出交易历史记录。登录到您的Coinbase帐户，并导航到“帐户”选项卡下的“报告”部分。选择涵盖您报告的纳税年度的时间段。选择完整的事务历史记录选项，然后以CSV格式下载文件。该文件将包括详细信息，例如日期，交易类型，所涉及的资产，数量和交易时价值的价值。如果您在这一年中使用了所有钱包和子帐户，包括Coinbase Pro（现为高级贸易），请确保包括所有钱包和子帐户。

计算资本收益和损失

一旦拥有交易历史记录，下一步就是确定您的成本基础，并为每个应税处置收益。成本基础是您最初为加密货币支付的费用，包括费用。收益是您出售或交换时收到的金额。两者之间的区别是您的资本收益或损失。如果您以不同的价格进行了多次购买相同的加密货币，则必须采用成本基础方法，例如FIFO（首先，首先） ， LIFO（最后，首先）或特定的标识。 IRS默认为FIFO ，除非您使用另一种方法明确跟踪和报告。例如，如果您在一月份以30,000美元的价格购买了0.5 BTC，而3月的另外0.5 BTC则以40,000美元的价格购买，然后在5月以45,000美元的价格出售了0.5 BTC，FIFO将使用30,000美元的成本基础，从而获得15,000美元的收益。

使用加密税税软件简化报告

手动计算数百笔交易的收益和损失可能容易出错。像Koinly ， Cointracker或Turbotax Crypto这样的加密税软件可以自动化此过程。使用这些平台：

• 登录您首选的税收软件。
• 通过API连接您的Coinbase帐户或上传您导出的CSV文件。
• 该软件将解析您的交易，应用您选择的成本基础方法，并计算您的总收益和损失。
• 它将生成IRS表格8949和附表D ，这是报告资本收益所必需的。
  确保该软件支持特定于Coinbase的数据格式，并说明AIRDROPS，Staging Rewards和Defi Transactions （如果适用）。一些平台还调和了多个交易所和钱包之间的交易，提供了合并的税收报告。
  

  向国税局提出加密税

  
  计算出收益和损失后，您必须将它们包括在联邦纳税申报表中。表格8949列出了每项应税交易，并提供详细信息，例如获得的日期，出售日期，收益，成本基础和收益或损失。此表格流入附表D ，总结了您的短期和长期资本收益。短期收益适用于持有一年或更短的资产，并将其征税为普通收入。长期收益适用于持有超过一年的资产，并征收较低的税率。您还必须在表格1040上回答问题12 ，该问题询问您是否以虚拟货币收到，出售，交换或以其他方式处理任何财务利益。无法正确回答此问题可以触发IRS的审查。提交时附加表格8949并附表D到您的退货中。
  

  处理Coinbase的Staking，Rewards和Airdrops

  
  除了交易之外， Coinbase赚取和Strating计划可能会产生额外的应税收入。当您通过存放奖励，推荐奖金或教育奖励获得加密货币时，收到时的公平市场价值被认为是普通收入。例如，如果您在ETH的价值为2,000美元的情况下获得了0.05 ETH，则必须将100美元报告为收入。该收入应根据“其他收入”的表格1040的附表1记录。如果您以后出售，您收到的奖励的日期将成为未来成本基础计算的收购日期。由于对交易活动的征税不同，因此与交易活动分开跟踪这些事件。
  

  常见问题

  
  Coinbase是否向国税局报告我的交易？
  是的，根据您的活动， Coinbase必须根据表格1099-MISC或1099-K向IRS报告某些用户数据，具体取决于您的活动。如果您获得了超过600美元的奖励或存放收入，则可能会收到1099-MISC 。对于在Coinbase平台上达到特定阈值的用户，可以发行1099-K进行付款交易。但是，即使您没有收到1099，您仍然负责报告所有应税活动。
  

  如果我在Coinbase上损失了怎么办？我可以扣除他们吗？
  
  是的，可以使用加密货币的资本损失来抵消其他资本收益。如果您的损失超过了您的收益，则每年可以扣除剩余损失的$ 3,000损失。任何额外的损失都可以带到未来的税年。确保您的纳税文件中准确记录所有损失交易。

  我是否需要报告每笔交易，甚至是小交易？
  
  是的，无论规模如何，所有应税交易都必须报告。美国国税局不为小型加密交易提供最小的豁免。即使是微交易，例如花费10美元的USDC，也必须包括您的资本收益计算，如果它们涉及处置加密资产。

  我可以使用我的Coinbase语句而不是完整的交易历史记录吗？
  
  不， Coinbase的年度声明可能不包括税收报告的所有必要详细信息，例如成本基础或个人贸易时间戳。始终使用完整的交易历史记录导出或与税收软件集成以进行准确的报告。仅依靠摘要声明可能导致报告不足。