私の税金で私のコインベース取引を報告する方法は？

Coinbaseでの販売、取引、またはCryptoの使用課税イベントは、すべての処分を追跡し、報酬をかけ、収入を賭けて、IRSにキャピタルゲイン、損失、および通常の収入を正確に報告します。

2025/08/12 09:29

Coinbaseでの課税イベントの理解

Coinbaseを使用する場合、どのアクティビティが課税対象のイベントを構成するかを認識することが不可欠です。プラットフォーム上のすべての取引が納税義務を引き起こすわけではありません。 USD、EUR、またはその他の政府発行のお金を使用して、フィアット通貨で暗号通貨を購入することは、一般に課税対象のイベントではありません。ただし、フィアットの暗号通貨を販売したり、ある暗号通貨を別の暗号通貨と取引したり、暗号通貨を使用して商品やサービスを購入することは、すべてIRSガイドラインの下で課税対象の処分と見なされます。これらの各アクションは、報告する必要があるキャピタルゲインまたは損失をもたらす可能性があります。たとえば、200ドルで1つのETHを購入し、後で500ドルで販売した場合、300ドルのキャピタルゲインに気付きました。この利益は、納税申告書に報告する必要があります。

コインベースのトランザクション履歴を生成します

トランザクションを正確に報告するには、Coinbaseアカウントのすべてのアクティビティの完全かつ正確な記録が必要です。 Coinbaseは、税務ソフトウェアと互換性のある形式でトランザクション履歴をエクスポートするツールを提供します。 Coinbaseアカウントにログインし、 [アカウント]タブの下のレポートセクションに移動します。あなたが報告している税年度をカバーする期間を選択します。完全なトランザクション履歴オプションを選択し、 CSV形式でファイルをダウンロードします。このファイルには、日付、取引の種類、関連する資産、数量、および取引時に米ドルの数量、価値などの詳細が含まれます。輸出には、年間に使用されている場合は、Coinbase Pro（現在の高度な取引）を含むすべてのウォレットとサブアカウントが含まれていることを確認してください。

キャピタルゲインと損失の計算

取引履歴が得られたら、次のステップは、課税対象の各処分のコストベースと収益を決定することです。コストベースは、手数料を含む暗号通貨に対して元々支払ったものです。収益は、販売または交換したときに受け取った金額です。 2つの違いは、キャピタルゲインまたは損失です。同じ暗号通貨の複数の購入を異なる価格で購入した場合、 FIFO（First In、First Out） 、 LIFO（Last In、Out） 、または特定の識別などのコストベース方法を適用する必要があります。 IRSは、別の方法を使用して明示的に追跡および報告しない限り、 FIFOのデフォルトです。たとえば、1月に0.5 BTCを30,000ドルで、3月に40,000ドルで0.5 BTCを購入し、5月に45,000ドルで0.5 BTCを販売した場合、FIFOは30,000ドルのコストベースを使用して15,000ドルの利益になります。

暗号税ソフトウェアを使用してレポートを簡素化します

何百ものトランザクションにわたる利益と損失を手動で計算することは、エラーが発生しやすい場合があります。 Koinly 、 Cointracker 、またはTurbotax Cryptoなどの暗号税ソフトウェアは、このプロセスを自動化できます。これらのプラットフォームを使用するには：

• 優先税ソフトウェアにサインインします。
• API経由でCoinbaseアカウントを接続するか、エクスポートしたCSVファイルをアップロードします。
• ソフトウェアは、トランザクションを解析し、選択したコストベースの方法を適用し、合計の利益と損失を計算します。
• IRSフォーム8949とスケジュールDを生成します。これは、キャピタルゲインを報告するために必要です。
  ソフトウェアは、コインベース固有のデータ形式をサポートし、該当する場合はエアドロップ、ステーキングリワード、および債務取引を考慮していることを確認してください。また、一部のプラットフォームは、複数の交換とウォレットにわたってトランザクションを調整し、統合された税務報告書を提供します。
  

  IRSに暗号税を提出する

  
  あなたの利益と損失が計算された後、あなたはあなたの連邦税申告書にそれらを含める必要があります。フォーム8949には、各課税対象の取引が取得された日付、販売された日付、収益、コストベース、および損失などの詳細が記載されています。このフォームは、短期および長期のキャピタルゲインの合計を要約するスケジュールDに流れます。短期的な利益は、1年以内に保有されている資産に適用され、通常の収入として課税されます。長期的な利益は、1年以上保有されている資産に適用され、税率の低下の対象となります。また、フォーム1040の質問12に答える必要があります。これは、仮想通貨の金銭的利益を受け取った、販売、交換、またはその他の方法で処分するかどうかを尋ねます。この質問に正しく答えられないと、IRSの精査を引き起こす可能性があります。フォーム8949を添付し、提出時にDを返品にスケジュールします。
  

  コインベースからのステーキング、報酬、エアドロップの取り扱い

  
  取引を超えて、 Coinbaseの獲得とステーキングプログラムは追加の課税所得を生み出す可能性があります。報酬、紹介ボーナス、または教育的報酬をステーキングすることで暗号通貨を受け取ると、領収書時点での米ドルの公正市場価値は通常の収入と見なされます。たとえば、ETHが2,000ドルで評価されたときにステーキングから0.05 ETHを獲得した場合、100ドルを収入として報告する必要があります。この収入は、「その他の収入」の下でフォーム1040のスケジュール1に記録する必要があります。報酬を受け取った日付は、後で販売した場合の将来のコスト基準計算の取得日になります。これらのイベントは、異なる方法で課税されているため、取引活動とは別に追跡します。
  

  よくある質問

  
  Coinbaseは私の取引をIRSに報告していますか？
  はい、Coinbaseは、アクティビティに応じて、フォーム1099-MISCまたは1099-Kの下で特定のユーザーデータをIRSに報告する必要があります。報酬またはステーキング収入で600ドル以上を稼いだ場合、 1099-MISCを受け取ることができます。 Coinbaseプラットフォームで特定のしきい値を満たしているユーザーの場合、支払い取引のために1099-Kが発行される場合があります。ただし、1099を受け取っていなくても、すべての課税イベントを報告する責任があります。
  

  Coinbaseで損失を出したらどうなりますか？それらを控除できますか？
  
  はい、暗号通貨からのキャピタルロスを使用して、他のキャピタルゲインを相殺できます。あなたの損失があなたの利益を超えた場合、あなたは毎年あなたの通常の収入に対する残りの損失の最大3,000ドルを差し引くことができます。追加の損失は、将来の税年度に繰り越すことができます。すべての損失取引が税務申告に正確に文書化されていることを確認してください。

  すべてのトランザクション、小さなトランザクションを報告する必要がありますか？
  
  はい、すべての課税対象の取引は、サイズに関係なく報告する必要があります。 IRSは、小規模な暗号取引に対して最小限の免除を提供していません。 10ドル相当のUSDCを費やすなどのマイクロトランザクションでさえ、暗号資産の処分を伴う場合、キャピタルゲイン計算に含める必要があります。

  完全なトランザクション履歴の代わりに、Coinbaseステートメントを使用できますか？
  
  いいえ、 Coinbaseからの年次声明には、コストベースや個別の貿易タイムスタンプなど、税務報告に必要なすべての詳細が含まれていない場合があります。完全なトランザクション履歴を常に使用するか、正確なレポートのために税務ソフトウェアと統合してください。概要ステートメントのみに依存すると、過少報告につながる可能性があります。