ETF可以有資本利得分配嗎

ETFs can generate capital gains distributions, which are non-qualified dividends taxed at either 20% or an investor's ordinary income tax rate, whichever is higher.

2024/10/13 10:53

是的，ETF（交易所交易基金）可以進行資本利得分配。

ETF 是一種追蹤一籃子資產（例如股票、債券或大宗商品）的投資基金。它們為投資者提供了透過單一投資實現投資組合多元化的機會。

與共同基金一樣，當 ETF 投資的基金出售資產獲利時，需要將資本利得分配給股東。這些分配被視為不合格股息，並按 20% 的聯邦所得稅稅率或投資者的普通所得稅稅率（以較高者為準）徵稅。

資本利得分配如何發生

ETF 投資於股票或債券。
標的資產升值。
ETF 經理人出售部分資產以重新平衡投資組合或分配利潤。
ETF 將資本利得分配給股東。
股東對資本利得分配納稅。

資本利得分配課稅

資本利得分配的稅務處理取決於投資者的稅級以及分配是否被視為長期或短期資本利得。

長期資本利得：出售持有一年以上的資產所產生的分配，其稅率低於短期資本利得，取決於投資者的稅級。
短期資本利得：出售持有一年或一年以內的資產所產生的分配以投資者的普通所得稅稅率課稅。

避免資本利得分配

想要避免資本利得分配的投資者可以採取以下步驟：

投資旨在最大限度減少資本收益分配的 ETF。這些基金可能投資於預期不會大幅升值的資產，或可能使用策略來抵銷資本利得。
在除息日之前出售 ETF 股票。除息日是基金停止向在該日期之後購買基金的股東支付股息的日期。

結論

ETF 的資本利得分配可以成為投資者的收入來源。然而，在投資分配資本利得的 ETF 之前，了解稅務影響非常重要。

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