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ETF股利是否符合資格

Some exchange-traded funds (ETFs) that invest primarily in qualified stocks may pay qualified dividends, offering tax benefits such as a reduced maximum tax rate of 20% compared to ordinary income tax rates.

2024/10/12 10:00

ETF股利是否符合資格?

是的,一些交易所交易基金 (ETF) 支付合格股息,可能有資格享受稅收優惠。

1. 合格股息

合格股利是美國公司或某些外國公司的分配。要獲得資格,股息必須滿足以下要求:

  • 股利的最高稅率為20%。
  • 在除息日前後的121天內,該股東持有該股票超過60天。

2. ETF股息

ETF 是像股票一樣交易的一籃子證券。他們可以投資各種基礎資產,包括股票、債券、大宗商品和房地產。

3. ETF股息課稅

ETF股利的稅務處理取決於ETF的基礎資產。如果 ETF 主要投資於支付合格股息的股票,則股息也可能是合格的。但是,如果ETF投資於債券或不合格股票,則股息將不符合資格。

4. 決定合格的 ETF 股息

ETF 通常在其年度報告和分配通知中提供有關股息來源和資格的資訊。投資人應查閱 ETF 招股說明書或尋求財務顧問的指導,以確定股利是否合格。

5. 合格股利的好處

合格股息可提供以下稅務優惠:

  • 美國公司的股利最高稅率為 20%,而不是高達 37% 的普通所得稅稅率。
  • 某些外國公司的股利可能免徵美國預扣稅。
結論

雖然並非所有 ETF 股息都是合格的,但一些主要投資於合格股票的 ETF 可能會支付合格股息。尋求節稅收入的投資者不妨考慮這些 ETF。值得注意的是,稅法可能會發生變化,投資者應根據自己的情況諮詢稅務專業人士以獲得具體指導。

免責聲明:info@kdj.com

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