加密採礦利潤如何徵稅？

加密貨幣採礦獎勵應作為普通收入徵稅，企業能夠扣除電力和硬件折舊等運營成本。

2025/07/14 00:28

了解加密貨幣採礦和稅收

加密貨幣挖掘涉及驗證區塊鍊網絡上的交易並以數字資產的形式賺取獎勵。這些獎勵被包括美國國稅局（IRS）在內的許多政府視為應稅收入。稅收處理取決於礦工是作為企業還是個人業餘愛好者運營。

美國國稅局將開采的加密貨幣視為普通收入，在賺取的當天以其公平的市場價值為價。這意味著，每當礦工成功地挖掘一個區塊時，他們都必須將收到的加密貨幣報告為收入。對於企業礦工而言，這也打開了扣除電力，硬件折舊和互聯網成本等運營費用的可能性。

報告開采的加密收入

在報告開采的加密貨幣時，納稅人應保留每個採礦事件的詳細記錄。這些記錄應包括：

• 採礦日期
• 獲得的加密貨幣量
• 收據之日起美元的公平市場價值
• 與獎勵相關的錢包地址

這些詳細信息有助於確保對美國納稅人的表格1040附表1進行準確報告。一些平台提供了自動跟踪的工具，尤其是如果採礦池或交換支持自動集成與稅收軟件。

如果礦工使用諸如Nicehash或Slush Pool之類的第三方服務，這些平台通常會發布報告，或者可以鏈接到Cointracking或Koinly等稅務應用程序，這些稅務應用程序簡化了計算應稅事件的過程。

出售採礦硬幣時的資本利得稅

一旦出售了採礦硬幣，資本利得稅就會發揮作用。銷售價格與採礦時的原始公平市場價值之間的差異決定了資本收益還是損失。

例如，如果您在價值$ 30,000時開採1 BTC ，然後以40,000美元的價格出售，資本收益為10,000美元。此金額是根據您的持有期徵稅的 -短期（不到一年）或長期（超過一年） 。

短期收益以普通收入稅率徵稅，而長期收益受益於較低稅率。跟踪每個硬幣的成本基礎是必不可少的，以準確計算這一點。

採礦池和雲採礦的稅收影響

加入採礦池或使用雲採礦服務不會改變基本稅收規則，但增加了複雜性。在採礦池中，獎勵是根據貢獻按比例分配的。每個付款仍必須記錄為收到的收入。

雲挖掘合同可能涉及支付費用或接收哈希電力，而無需直接擁有硬件。即便如此，美國國稅局還是將採礦硬幣視為收入，而不管採礦的進行方式如何。

一些雲採礦提供商不發布稅收文件，這使用戶保持自己的日誌更為重要。 Genesis Mining或Hashflare等平台可能會提供可下載的交易歷史記錄，可以幫助您進行這項工作。

商業礦工的可扣除費用

作為企業經營的礦工可以要求扣除與其業務相關的各種費用。這些可能包括：

• 採礦用於採礦
• 採礦硬件的折舊（例如，ASIC，GPU）
• 互聯網服務費
• 冷卻系統
• 用於採礦池或監視的軟件訂閱

要成為一家企業，必須進行採礦活動以獲利。業餘愛好者通常不能扣除損失或費用。在納稅期間聲稱這些扣除額時，保留收據和發票至關重要。

此外，礦工可以在美國修改後的加速成本回收系統（MACR）下貶值設備，從而使他們能夠在幾年內傳播成本。

常見問題

問：如果我挖出少量加密貨幣，我必須繳稅嗎？

是的，無論開采的金額如何，通過採礦獲得的任何加密貨幣都被視為應稅收入。即使是少量，也必須在收到的那天以其公平的市場價值報告。

問：如果我挖掘加密貨幣，但從未將其轉換為法定貨幣怎麼辦？

當您收到開采的加密貨幣時，您仍然欠收入稅。稅收責任發生在收據時，而不是在您出售或交易時。

問：放牧獎勵是否與採礦利潤相同？

在包括美國在內的許多司法管轄區中，與採礦收入相似。他們在收到的當天以公平市場價值為普通收入徵稅，並且可處置的資本收益適用。

問：我可以使用加密稅款軟件自動跟踪我的採礦收入嗎？

是的，許多平台，例如Coinledger，Cointracking和Tokentax支持從交易所和錢包中導入的自動導入。有些還與採礦池集成，以簡化收入跟踪和稅收報告。