Comment les bénéfices de l'extraction de la cryptographie sont-ils imposés?

Les récompenses d'exploration de crypto-monnaie sont imposables en tant que revenu ordinaire, les entreprises capables de déduire les coûts d'exploitation comme l'électricité et la dépréciation du matériel.

Jul 14, 2025 at 12:28 am

Comprendre l'extraction et la fiscalité des crypto-monnaies

L'extraction de crypto-monnaie implique de valider les transactions sur un réseau de blockchain et de gagner des récompenses sous forme d'actifs numériques. Ces récompenses sont considérées comme un revenu imposable par de nombreux gouvernements, notamment l' Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis . Le traitement fiscal dépend du fait que le mineur fonctionne comme une entreprise ou un amateur individuel .

L'IRS traite de la crypto-monnaie comme un revenu ordinaire , évalué à sa juste valeur marchande le jour de sa création. Cela signifie que chaque fois qu'un mineur monte avec succès un bloc, il doit signaler la crypto reçue en tant que revenu. Pour les mineurs d'entreprise, cela ouvre également la possibilité de déduire les dépenses opérationnelles comme l'électricité, l'amortissement matériel et les coûts Internet.

Signaler le revenu cryptographique extrait

Lors de la signalement de la crypto-monnaie extraite, les contribuables devraient tenir des enregistrements détaillés de chaque événement minière. Ces enregistrements devraient inclure:

• Date de l'exploitation
• Quantité de crypto-monnaie gagnée
• Juste valeur marchande en USD à la date de réception
• Adresse du portefeuille associée à la récompense

Ces détails aident à garantir des rapports précis sur le formulaire 1040 l'annexe 1 pour les contribuables américains. Certaines plateformes fournissent des outils pour automatiser ce suivi, surtout si le pool minier ou l'échange prend en charge l'intégration automatique avec les logiciels fiscaux.

Si un mineur utilise des services tiers tels que Nicehash ou Slush Pool , ces plateformes émettent souvent des rapports ou peuvent être liées à des applications fiscales comme COINTRACKing ou Koinly , qui rationalise le processus de calcul des événements imposables.

Taxe sur les gains en capital lors de la vente de pièces extraites

Une fois que les pièces extraites sont vendues, la taxe sur les gains en capital entre en jeu. La différence entre le prix de vente et la juste valeur marchande d'origine au moment de l'exploitation minière détermine s'il y a un gain ou une perte en capital.

Par exemple, si vous avez extrait 1 BTC alors qu'il valait 30 000 $ , et le vendez plus tard pour 40 000 $ , le gain en capital est de 10 000 $ . Ce montant est imposé en fonction de votre période de détention - à court terme (moins d'un an) ou à long terme (plus d'un an) .

Les gains à court terme sont imposés à des taux de revenu ordinaires, tandis que les gains à long terme bénéficient d'une baisse des tranches d'imposition. Il est essentiel de suivre la base du coût de chaque pièce pour le calculer avec précision.

Implications fiscales pour les piscines minières et les mines à nuages

Rejoindre un pool minière ou utiliser des services d'extraction de cloud ne change pas les règles fiscales fondamentales, mais cela ajoute de la complexité. Dans une piscine minière, les récompenses sont distribuées proportionnellement en fonction de la contribution. Chaque paiement doit toujours être enregistré en tant que revenus le jour où il est reçu.

Les contrats de cloud Mining peuvent impliquer des frais de paiement ou de la réception de la puissance de hachage sans posséder directement le matériel. Malgré cela, l'IRS considère les pièces extraites comme un revenu, quelle que soit la façon dont l'exploitation minière est menée.

Certains fournisseurs de cloud Mining n'émettent pas de documents fiscaux, ce qui rend encore plus important pour les utilisateurs de conserver leurs propres journaux. Des plateformes comme Genesis Mining ou Hashflare peuvent offrir des histoires de transaction téléchargeables qui peuvent aider dans cet effort.

Dépenses déductibles pour les mineurs d'entreprise

Les mineurs qui opèrent comme une entreprise peuvent demander des déductions pour diverses dépenses liées à leurs opérations. Ceux-ci peuvent inclure:

• Coûts d'électricité utilisés pour l'exploitation minière
• Dépréciation du matériel minier (par exemple, ASICS, GPU)
• Frais de service Internet
• Systèmes de refroidissement et de ventilation
• Abonnements logiciels pour les pools d'exploitation ou la surveillance

Pour se qualifier en tant qu'entreprise, l'activité minière doit être réalisée dans l'intention de réaliser un profit. Les amateurs ne peuvent généralement pas déduire les pertes ou les dépenses. Garder les reçus et les factures est crucial lors de la réclamation de ces déductions lors de la déclaration fiscale.

De plus, les mineurs peuvent déprécier l'équipement dans le cadre du système de recouvrement des coûts accéléré (MACR) modifié aux États-Unis, ce qui leur permet de répartir le coût sur plusieurs années.

Questions fréquemment posées

Q: Dois-je payer des impôts si j'exploite une petite quantité de crypto?

Oui, quel que soit le montant extrait, toute crypto-monnaie gagnée par l'exploitation minière est considérée comme un revenu imposable. Même de petits montants doivent être signalés à leur juste valeur marchande le jour de leur réception.

Q: Et si je mine la crypto mais ne la convertit jamais en monnaie fiduciaire?

Vous devez toujours des impôts sur le revenu lorsque vous recevez la crypto mine. La responsabilité fiscale se produit au moment de la réception, pas lorsque vous la vendez ou l'échangez.

Q: Les récompenses de jalonnement sont-elles taxées de la même manière que les bénéfices miniers?

Dans de nombreuses juridictions, y compris les États-Unis, les récompenses de jalonnement sont traitées de manière similaire aux revenus minières . Ils sont taxés comme un revenu ordinaire à une valeur marchande de la juste valeur de la journée reçue et les gains en capital s'appliquent à l'élimination.

Q: Puis-je utiliser le logiciel fiscal crypto pour suivre automatiquement mes revenus d'extraction?

Oui, de nombreuses plates-formes comme Coinledger, Cointracking et Tokentax prennent en charge l'importation automatique des échanges et des portefeuilles. Certains s'intègrent également aux pools minières pour simplifier le suivi des revenus et les rapports fiscaux.