暗号採掘の利益はどのように課税されますか？

暗号通貨の採掘報酬は通常の収入として課税され、企業は電気やハードウェアの減価償却などの運用コストを控除することができます。

2025/07/14 00:28

暗号通貨の採掘と課税の理解

暗号通貨マイニングには、ブロックチェーンネットワーク上のトランザクションを検証し、デジタル資産の形で報酬を獲得することが含まれます。これらの報酬は、米国内国歳入庁（IRS）を含む多くの政府によって課税所得と見なされます。税務上の扱いは、鉱山労働者がビジネスとして活動しているのか、個々の愛好家として運営されているかによって異なります。

IRSは、採掘された暗号通貨を通常の収入として扱い、獲得した日に公正市場価値と評価されています。これは、鉱山労働者がブロックを正常に採掘するたびに、受け取った暗号を収入として報告する必要があることを意味します。ビジネスマイナーの場合、これにより、電気、ハードウェアの減価償却費、インターネットコストなどの運用費用を控除する可能性も開かれます。

採掘された暗号収入の報告

採掘された暗号通貨を報告する場合、納税者は各採掘イベントの詳細な記録を保持する必要があります。これらのレコードには以下が含まれている必要があります。

• 採掘日
• 獲得した暗号通貨の量
• 領収書の日付に米ドルの公正市場価値
• 報酬に関連付けられたウォレットアドレス

これらの詳細は、米国の納税者のフォーム1040スケジュール1の正確な報告を確保するのに役立ちます。一部のプラットフォームは、特にマイニングプールまたは交換が税ソフトウェアとの自動統合をサポートする場合、この追跡を自動化するためのツールを提供します。

マイナーがNiceHashやSlush Poolなどのサードパーティサービスを使用している場合、これらのプラットフォームはレポートを発行したり、 CoinTrackingやKoinlyなどの税務アプリケーションにリンクすることができます。

採掘されたコインを販売する際のキャピタルゲイン税

採掘されたコインが販売されると、キャピタルゲイン税が登場します。鉱業時の販売価格と元の公正市場価値の違いは、キャピタルゲインと損失があるかどうかを決定します。

たとえば、 30,000ドルの価値があるときに1つのBTCを採掘し、後で40,000ドルで販売した場合、キャピタルゲインは10,000ドルです。この金額は、あなたの保有期間に基づいて課税されます -短期（1年未満）または長期（1年以上） 。

短期的な利益は通常の収入率で課税されますが、長期的な利益は低い税範囲の恩恵を受けます。各コインのコストベースを追跡して、これを正確に計算することが不可欠です。

マイニングプールと雲採掘に対する税の影響

マイニングプールに参加したり、クラウドマイニングサービスを使用したりしても、基本的な税規則は変更されませんが、複雑さを追加します。鉱業プールでは、貢献に基づいて報酬が比例して分配されます。各支払いは、受け取った日に収入として記録されなければなりません。

クラウドマイニング契約には、ハードウェアを直接所有することなく、料金の支払いまたはハッシュパワーを受け取ることが含まれます。それでも、IRSは、採掘方法に関係なく、採掘されたコインを収入と見なしています。

一部のクラウドマイニングプロバイダーは税務書類を発行せず、ユーザーが独自のログを維持することがさらに重要になっています。 Genesis MiningやHashflareなどのプラットフォームは、この取り組みを支援できるダウンロード可能なトランザクション履歴を提供する場合があります。

ビジネスマイナーの控除可能な費用

ビジネスとして運営する鉱山労働者は、事業に関連するさまざまな費用の控除を請求できます。これらには以下が含まれます。

• 採掘に使用される電気コスト
• マイニングハードウェアの減価償却（例えば、ASIC、GPU）
• インターネットサービス料
• 冷却および換気システム
• マイニングプールまたは監視用のソフトウェアサブスクリプション

ビジネスとしての資格を得るには、鉱業活動を利益を上げる意図を持って実行する必要があります。通常、愛好家は損失や費用を差し引くことはできません。納税中にこれらの控除を請求する場合、領収書と請求書を維持することが重要です。

さらに、鉱山労働者は、米国の修正された加速コスト回収システム（MACRS）の下で機器を減価償却し、数年にわたってコストを拡大できるようにすることができます。

よくある質問

Q：少量の暗号を採掘した場合、税金を支払う必要がありますか？

はい、採掘された金額に関係なく、採掘で獲得した暗号通貨は課税所得と見なされます。受け取った日には、公正な市場価値で少量でさえ報告する必要があります。

Q：暗号を採掘していますが、それをフィアット通貨に変換しないとどうなりますか？

採掘された暗号を受け取ったとき、あなたはまだ収入に対して税金を負っています。納税義務は、領収書の時点で発生し、販売または取引するときではありません。

Q：ステーキングリワードは鉱業の利益と同じように課税されていますか？

米国を含む多くの管轄区域では、微量の報酬は採掘収入と同様に扱われます。彼らは、受け取った日の公正市場価値で通常の収入として課税され、キャピタルゲインは処分時に適用されます。

Q：暗号税ソフトウェアを使用して、採掘収入を自動的に追跡できますか？

はい、 Coinledger、Cointracking、Tokentaxなどの多くのプラットフォームは、交換や財布からの自動インポートをサポートしています。また、鉱業プールと統合して、収入の追跡と税の報告を簡素化するものもあります。