加密采矿利润如何征税？

加密货币采矿奖励应作为普通收入征税，企业能够扣除电力和硬件折旧等运营成本。

2025/07/14 00:28

了解加密货币采矿和税收

加密货币挖掘涉及验证区块链网络上的交易并以数字资产的形式赚取奖励。这些奖励被包括美国国税局（IRS）在内的许多政府视为应税收入。税收处理取决于矿工是作为企业还是个人业余爱好者运营。

美国国税局将开采的加密货币视为普通收入，在赚取的当天以其公平的市场价值为价。这意味着，每当矿工成功地挖掘一个区块时，他们都必须将收到的加密货币报告为收入。对于企业矿工而言，这也打开了扣除电力，硬件折旧和互联网成本等运营费用的可能性。

报告开采的加密收入

在报告开采的加密货币时，纳税人应保留每个采矿事件的详细记录。这些记录应包括：

• 采矿日期
• 获得的加密货币量
• 收据之日起美元的公平市场价值
• 与奖励相关的钱包地址

这些详细信息有助于确保对美国纳税人的表格1040附表1进行准确报告。一些平台提供了自动跟踪的工具，尤其是如果采矿池或交换支持自动集成与税收软件。

如果矿工使用诸如Nicehash或Slush Pool之类的第三方服务，这些平台通常会发布报告，或者可以链接到Cointracking或Koinly等税务应用程序，这些税务应用程序简化了计算应税事件的过程。

出售采矿硬币时的资本利得税

一旦出售了采矿硬币，资本利得税就会发挥作用。销售价格与采矿时的原始公平市场价值之间的差异决定了资本收益还是损失。

例如，如果您在价值$ 30,000时开采1 BTC ，然后以40,000美元的价格出售，资本收益为10,000美元。此金额是根据您的持有期征税的 -短期（不到一年）或长期（超过一年） 。

短期收益以普通收入税率征税，而长期收益受益于较低税率。跟踪每个硬币的成本基础是必不可少的，以准确计算这一点。

采矿池和云采矿的税收影响

加入采矿池或使用云采矿服务不会改变基本税收规则，但增加了复杂性。在采矿池中，奖励是根据贡献按比例分配的。每个付款仍必须记录为收到的收入。

云挖掘合同可能涉及支付费用或接收哈希电力，而无需直接拥有硬件。即便如此，美国国税局还是将采矿硬币视为收入，而不管采矿的进行方式如何。

一些云采矿提供商不发布税收文件，这使用户保持自己的日志更为重要。 Genesis Mining或Hashflare等平台可能会提供可下载的交易历史记录，可以帮助您进行这项工作。

商业矿工的可扣除费用

作为企业经营的矿工可以要求扣除与其业务相关的各种费用。这些可能包括：

• 采矿用于采矿
• 采矿硬件的折旧（例如，ASIC，GPU）
• 互联网服务费
• 冷却系统
• 用于采矿池或监视的软件订阅

要成为一家企业，必须进行采矿活动以获利。业余爱好者通常不能扣除损失或费用。在纳税期间声称这些扣除额时，保留收据和发票至关重要。

此外，矿工可以在美国修改后的加速成本回收系统（MACR）下贬值设备，从而使他们能够在几年内传播成本。

常见问题

问：如果我挖出少量加密货币，我必须缴税吗？

是的，无论开采的金额如何，通过采矿获得的任何加密货币都被视为应税收入。即使是少量，也必须在收到的那天以其公平的市场价值报告。

问：如果我挖掘加密货币，但从未将其转换为法定货币怎么办？

当您收到开采的加密货币时，您仍然欠收入税。税收责任发生在收据时，而不是在您出售或交易时。

问：放牧奖励是否与采矿利润相同？

在包括美国在内的许多司法管辖区中，与采矿收入相似。他们在收到的当天以公平市场价值为普通收入征税，并且可处置的资本收益适用。

问：我可以使用加密税款软件自动跟踪我的采矿收入吗？

是的，许多平台，例如Coinledger，Cointracking和Tokentax支持从交易所和钱包中导入的自动导入。有些还与采矿池集成，以简化收入跟踪和税收报告。