英国で暗号通貨を購入、販売、獲得した場合は、税金を支払う必要があるかもしれません

英国で暗号通貨を購入、販売、獲得した場合、税金を支払う必要があるかどうか疑問に思うかもしれません。多くの人々は、Cryptoが税制の外にいると考えています

If you’re buying, selling, or doing anything with crypto that makes you a profit, you might need to pay this capital gains tax. The UK tax authority HM Revenue and Customs (HMRC) sees crypto like Bitcoin as an asset, not actual money. So when you make a profit by getting rid of your crypto, you’ll likely owe Capital Gains Tax or CGT.

あなたが利益を上げる暗号で購入、販売、または何かをしている場合、あなたはこのキャピタルゲイン税を支払う必要があるかもしれません。英国の税務当局HM Revenue and Customs（HMRC）は、Cryptoが実際のお金ではなく、ビットコインのように資産と見なしています。したがって、暗号を取り除くことで利益を上げると、キャピタルゲイン税またはCGTを借りている可能性があります。

HMRC has clear rules on this in their Cryptoassets Manual. They treat crypto like other investments, such as stocks. You make a gain or loss when you dispose of your crypto.

HMRCには、CryptoAssetsマニュアルでこれについて明確なルールがあります。彼らは暗号を株などの他の投資のように扱います。暗号を処分するときに、あなたは利益または損失を犯します。

Capital Gains Tax Records and Filing

キャピタルゲイン税記録とファイリング

It’s crucial to keep track of all your crypto transactions. For each transaction, you’ll need to record the following:

すべての暗号取引を追跡することが重要です。トランザクションごとに、以下を記録する必要があります。

HMRC might ask for these records later on, and some exchanges don’t keep them for very long. You can use programs like Koinly or CoinLedger to import your transaction history and automatically calculate your gains or losses.

HMRCは後でこれらのレコードを要求するかもしれません、そして、一部の交換では非常に長い間それらを保持していません。 KoinlyやCoinledgerなどのプログラムを使用して、トランザクション履歴をインポートし、利益または損失を自動的に計算できます。

Capital Gains Tax Rates

キャピタルゲイン税率

Now, let’s look at how much CGT you’ll pay on your crypto gains. The rate depends on your total income for the year since CGT is linked to your income tax band. HMRC changed the CGT rates in the Autumn Budget 2024 for disposals after October 30, 2024. Before that, the rates were 10% for basic rate taxpayers and 20% for higher and additional rate taxpayers. Now they’re higher at 18% and 24%.

それでは、暗号の利益にどれだけのCGTを支払うかを見てみましょう。 CGTは所得税帯にリンクされているため、料金は年間の総収入に依存します。 HMRCは、2024年10月30日以降、秋の予算2024年のCGTレートを処分のために変更しました。それ以前は、基本納税者では10％、高および追加税の納税者で20％でした。現在、それらは18％と24％で高くなっています。

For the 2024/25 tax year, here’s how it works:

2024/25の税年度については、それがどのように機能するかを次に示します。

Capital Gains Tax Transactions in the UK

英国のキャピタルゲイン税取引

Not every crypto transaction will trigger CGT, but many do. According to HMRC, a disposal occurs when you cease to own the crypto and someone else begins to own it. Here are some transactions that count as disposals and trigger CGT:

すべての暗号トランザクションがCGTをトリガーするわけではありませんが、多くはそうします。 HMRCによると、暗号の所有をやめ、他の誰かがそれを所有し始めると、処分が発生します。廃棄とトリガーCGTとしてカウントされるいくつかのトランザクションは次のとおりです。

Some actions won’t trigger CGT. Merely holding crypto in your wallet without doing anything with it doesn’t incur tax. You will only pay tax when you dispose of it.

一部のアクションはCGTをトリガーしません。財布に暗号を何もせずに保持するだけでは、税金は発生しません。あなたはそれを処分するときにのみ税金を支払うでしょう。

Transferring crypto between your own wallets is also tax-free as you aren’t changing ownership. Buying crypto with GBP currency doesn’t incur tax, but you should keep track of the cost basis for later. Also, gifting to your spouse or civil partner is tax-free, which can help if they have a lower tax band.

所有権を変更していないため、独自の財布の間に暗号を転送することも非課税です。 GBP通貨で暗号を購入することは税金は発生しませんが、後でコストベースを追跡する必要があります。また、配偶者や市民パートナーに贈与は非課税であり、税帯域が低い場合に役立ちます。

Crypto Capital Losses

暗号資本損失

What if you lose money on your crypto? You can use those losses to lower your tax bill, which is a nice perk. If you sell or dispose of your crypto for less than your cost basis, you’ve made a capital loss. HMRC lets you use these losses to reduce your gains, which lowers your CGT.

暗号でお金を失ったらどうしますか？これらの損失を使用して、税法案を下げることができます。これは素晴らしい特典です。あなたがあなたのコストベースよりも安いためにあなたの暗号を販売または処分するならば、あなたは資本損失をしました。 HMRCを使用すると、これらの損失を使用して利益を減らし、CGTが低下します。

Here’s an example. You made a £10,000 gain from selling Bitcoin, but sold some Ethereum at a £4,000 loss. Your net gain is £10,000 minus £4,000, which is £6,000. Now subtract your £3,000 CGT allowance for the 2024/25 tax year. That leaves £3,000 to tax instead of £7,000 without the loss. If you’re in the basic rate band at 18%, you’d owe £540 in tax instead of £1,260.

これが例です。ビットコインの販売から10,000ポンドの利益を得ましたが、4,000ポンドの損失でイーサリアムを販売しました。あなたの純利益は10,000ポンドから4,000ポンド、これは6,000ポンドです。次に、2024/25税年度の3,000ポンドのCGT手当を減算します。これにより、損失なしで7,000ポンドではなく税金に£3,000が残ります。 18％の基本税率のバンドにいる場合、1,260ポンドではなく540ポンドの税金を借りています。

Carrying Losses Forward:

損失を前進させる：

If your losses are more than your gains, you can carry the extra losses forward to future years. For example, if you have £8,000 in losses and £3,000 in gains, your net gain is zero, and you have £5,000 in losses left. You can use that £5,000 to offset gains in the next tax year or later. However, you must report these losses to HMRC within four years of the tax year in which they occurred.

あなたの損失があなたの利益を超えている場合、あなたは将来の年に追加の損失を前進させることができます。たとえば、損失に8,000ポンド、利益が3,000ポンドの場合、純利益はゼロであり、損失は5,000ポンドです。その£5,000を使用して、次の税年度以降で利益を相殺できます。ただし、これらの損失は、発生した税年度から4年以内にHMRCに報告する必要があります。

If your crypto becomes worthless, for instance, if a coin’s value drops to zero, you can make a negligible value claim with HMRC. This allows you to treat it as if you sold it for zero, so you can claim a loss. If you bought a coin for £2,000 and it’s now worth nothing, you can claim a £2,000 loss. However, if your crypto was stolen or lost, HMRC does not consider that a disposal, so you cannot claim a loss for theft.

たとえば、暗号が価値がなくなると、コインの値がゼロに低下した場合、HMRCで無視できる値の請求を行うことができます。これにより、ゼロで販売したかのように扱うことができるため、損失を請求できます。 2,000ポンドでコインを購入し、現在は何の価値もない場合は、2,000ポンドの損失を請求できます。ただし、暗号が盗まれたり紛失した場合、HMRCはその処分を考慮していないため、盗難の損失を請求することはできません。

You can also use tax-loss harvesting to save on taxes. This means selling crypto at a loss on purpose to offset gains. If you sell and buy back the same crypto within 30 days, HMRC adjusts the cost basis to stop you from claiming artificial losses. Keeping good records of your losses is key so that you can prove them to HMRC if they ask.

また、税金の収穫を使用して税金を節約することもできます。これは、利益を相殺するために意図的に暗号を販売することを意味します。 30日以内に同じ暗号を販売して買い戻すと、HMRCはコストベースを調整して、人為的な損失を請求するのを止めます。あなたの損失の良い記録を維持することが重要であるため、彼らが尋ねるとHMRCにそれらを証明できるようにします。