Si vous avez acheté, vendu ou gagné des crypto-monnaies au Royaume-Uni, vous devrez peut-être payer de l'impôt sur

Si vous avez acheté, vendu ou gagné des crypto-monnaies au Royaume-Uni, vous vous demandez peut-être si vous avez besoin de payer des impôts dessus. Beaucoup de gens pensent que la crypto est en dehors du système fiscal

If you’re buying, selling, or doing anything with crypto that makes you a profit, you might need to pay this capital gains tax. The UK tax authority HM Revenue and Customs (HMRC) sees crypto like Bitcoin as an asset, not actual money. So when you make a profit by getting rid of your crypto, you’ll likely owe Capital Gains Tax or CGT.

Si vous achetez, vendez ou faites quoi que ce soit avec une crypto qui fait de vous un profit, vous devrez peut-être payer cette taxe sur les gains en capital. Le Royaume-Uni Autorité fiscale HM Revenue and Customs (HMRC) considère la crypto comme le bitcoin comme un actif, pas sur de l'argent réel. Ainsi, lorsque vous réalisez un profit en vous débarrassant de votre crypto, vous devez probablement l'impôt sur les gains en capital ou le CGT.

HMRC has clear rules on this in their Cryptoassets Manual. They treat crypto like other investments, such as stocks. You make a gain or loss when you dispose of your crypto.

Le HMRC a des règles claires à ce sujet dans leur manuel de crypto-évaluateurs. Ils traitent la crypto comme d'autres investissements, comme les actions. Vous faites un gain ou une perte lorsque vous déposez votre crypto.

Capital Gains Tax Records and Filing

Records d'impôt sur les gains en capital et dépôt

It’s crucial to keep track of all your crypto transactions. For each transaction, you’ll need to record the following:

Il est crucial de suivre toutes vos transactions cryptographiques. Pour chaque transaction, vous devrez enregistrer ce qui suit:

HMRC might ask for these records later on, and some exchanges don’t keep them for very long. You can use programs like Koinly or CoinLedger to import your transaction history and automatically calculate your gains or losses.

Le HMRC pourrait demander ces dossiers plus tard, et certains échanges ne les gardent pas très longtemps. Vous pouvez utiliser des programmes comme Koinly ou Coinledger pour importer l'historique de votre transaction et calculer automatiquement vos gains ou pertes.

Capital Gains Tax Rates

Taux d'imposition des gains en capital

Now, let’s look at how much CGT you’ll pay on your crypto gains. The rate depends on your total income for the year since CGT is linked to your income tax band. HMRC changed the CGT rates in the Autumn Budget 2024 for disposals after October 30, 2024. Before that, the rates were 10% for basic rate taxpayers and 20% for higher and additional rate taxpayers. Now they’re higher at 18% and 24%.

Maintenant, regardons combien de CGT vous paierez sur vos gains de crypto. Le taux dépend de votre revenu total pour l'année car le CGT est lié à votre bande d'impôt sur le revenu. Le HMRC a modifié les taux de CGT dans le budget d'automne 2024 pour les dispositions après le 30 octobre 2024. Avant cela, les taux étaient de 10% pour les contribuables de base et de 20% pour les contribuables de taux plus élevés et supplémentaires. Maintenant, ils sont plus élevés à 18% et 24%.

For the 2024/25 tax year, here’s how it works:

Pour l'année d'imposition 2024/25, voici comment cela fonctionne:

Capital Gains Tax Transactions in the UK

Transactions d'impôt sur les gains en capital au Royaume-Uni

Not every crypto transaction will trigger CGT, but many do. According to HMRC, a disposal occurs when you cease to own the crypto and someone else begins to own it. Here are some transactions that count as disposals and trigger CGT:

Toutes les transactions cryptographiques ne déclencheront pas CGT, mais beaucoup le font. Selon HMRC, une élimination se produit lorsque vous cessez de posséder la crypto et que quelqu'un d'autre commence à le posséder. Voici quelques transactions qui comptent comme des dispositions et déclenchent CGT:

Some actions won’t trigger CGT. Merely holding crypto in your wallet without doing anything with it doesn’t incur tax. You will only pay tax when you dispose of it.

Certaines actions ne déclencheront pas CGT. Le simple fait de tenir la crypto dans votre portefeuille sans rien faire avec cela n'encourt pas l'impôt. Vous ne paierez des impôts que lorsque vous le déposerez.

Transferring crypto between your own wallets is also tax-free as you aren’t changing ownership. Buying crypto with GBP currency doesn’t incur tax, but you should keep track of the cost basis for later. Also, gifting to your spouse or civil partner is tax-free, which can help if they have a lower tax band.

Le transfert de crypto entre vos propres portefeuilles est également libre d'impôt car vous ne changez pas de propriété. L'achat de crypto avec une devise GBP n'engage pas d'impôt, mais vous devez garder une trace de la base des coûts pour plus tard. De plus, le don à votre conjoint ou partenaire civil est libre d'impôt, ce qui peut aider s'ils ont une banque d'impôts plus faible.

Crypto Capital Losses

Pertes de capital cryptographique

What if you lose money on your crypto? You can use those losses to lower your tax bill, which is a nice perk. If you sell or dispose of your crypto for less than your cost basis, you’ve made a capital loss. HMRC lets you use these losses to reduce your gains, which lowers your CGT.

Et si vous perdez de l'argent sur votre crypto? Vous pouvez utiliser ces pertes pour réduire votre facture fiscale, ce qui est un bel avantage. Si vous vendez ou disposez de votre crypto pour moins que votre base de coût, vous avez fait une perte de capital. HMRC vous permet d'utiliser ces pertes pour réduire vos gains, ce qui réduit votre CGT.

Here’s an example. You made a £10,000 gain from selling Bitcoin, but sold some Ethereum at a £4,000 loss. Your net gain is £10,000 minus £4,000, which is £6,000. Now subtract your £3,000 CGT allowance for the 2024/25 tax year. That leaves £3,000 to tax instead of £7,000 without the loss. If you’re in the basic rate band at 18%, you’d owe £540 in tax instead of £1,260.

Voici un exemple. Vous avez réalisé un gain de 10 000 £ de la vente de Bitcoin, mais vous avez vendu Ethereum à une perte de 4 000 £. Votre gain net est de 10 000 £ moins 4 000 £, soit 6 000 £. Maintenant, soustrayez votre allocation CGT de 3 000 £ pour l'année d'imposition 2024/25. Cela laisse 3 000 £ à l'impôt au lieu de 7 000 £ sans la perte. Si vous êtes dans la bande de taux de base à 18%, vous devez 540 £ en taxe au lieu de 1 260 £.

Carrying Losses Forward:

PROSTANT LES PERTES À FAIRE:

If your losses are more than your gains, you can carry the extra losses forward to future years. For example, if you have £8,000 in losses and £3,000 in gains, your net gain is zero, and you have £5,000 in losses left. You can use that £5,000 to offset gains in the next tax year or later. However, you must report these losses to HMRC within four years of the tax year in which they occurred.

Si vos pertes sont plus que vos gains, vous pouvez effectuer les pertes supplémentaires à l'avenir. Par exemple, si vous avez 8 000 £ de pertes et 3 000 £ de gains, votre gain net est nul et vous avez 5 000 £ de pertes. Vous pouvez utiliser ce 5 000 £ pour compenser les gains au cours de la prochaine année d'imposition ou plus tard. Cependant, vous devez signaler ces pertes auprès du HMRC dans les quatre ans suivant l'année d'imposition au cours de laquelle elles se sont produites.

If your crypto becomes worthless, for instance, if a coin’s value drops to zero, you can make a negligible value claim with HMRC. This allows you to treat it as if you sold it for zero, so you can claim a loss. If you bought a coin for £2,000 and it’s now worth nothing, you can claim a £2,000 loss. However, if your crypto was stolen or lost, HMRC does not consider that a disposal, so you cannot claim a loss for theft.

Si votre crypto devient sans valeur, par exemple, si la valeur d'une pièce tombe à zéro, vous pouvez faire une réclamation de valeur négligeable avec HMRC. Cela vous permet de le traiter comme si vous l'aviez vendu pour zéro, afin que vous puissiez réclamer une perte. Si vous avez acheté une pièce pour 2 000 £ et que cela ne vaut plus rien, vous pouvez réclamer une perte de 2 000 £. Cependant, si votre crypto a été volée ou perdue, le HMRC ne considère pas cette élimination, vous ne pouvez donc pas réclamer une perte de vol.

You can also use tax-loss harvesting to save on taxes. This means selling crypto at a loss on purpose to offset gains. If you sell and buy back the same crypto within 30 days, HMRC adjusts the cost basis to stop you from claiming artificial losses. Keeping good records of your losses is key so that you can prove them to HMRC if they ask.

Vous pouvez également utiliser la récolte de perte d'impôt pour économiser sur les taxes. Cela signifie vendre de la crypto à perte à dessein pour compenser les gains. Si vous vendez et rachetez la même crypto dans les 30 jours, HMRC ajuste la base des coûts pour vous empêcher de réclamer des pertes artificielles. Il est essentiel de garder de bons enregistrements de vos pertes afin que vous puissiez les prouver au HMRC s'ils le demandent.