液体のステーキング報酬は課税対象ですか？

Liquid Stakingを使用すると、ユーザーは資産を流動的に保ちながら報酬を獲得できますが、これらの報酬は通常、従来のステーキングと同様に、受け取ったときに収入として課税されます。

2025/07/20 15:35

液体ステーキングの基本を理解する

Liquid Stakingは、暗号通貨保有者が流動性を維持しながら資産を賭けることを可能にするメカニズムです。従来のステーキングは通常、設定された期間資金をロックしますが、液体ステーキングは、染色された資産を表す液体ステーキングトークン（LST）を導入し、分散財務（DEFI）プロトコルで取引または使用できます。 Lido Finance、Rocket Pool、Stakewiseなどのプラットフォームは、そのようなサービスを提供しています。ユーザーがこれらのプラットフォームを介してETKや他のトークンを賭けると、Defi Ecosystemの他の場所で利用できるStethやRethなどのLSTを受け取ります。この革新により、資本効率とステーキングへの参加が向上しています。

報酬をステーキングすることの税の影響は何ですか？

ユーザーが液体ステーキングを通じてステーキングの報酬を獲得すると、課税の問題が生じます。多くの管轄区域では、報酬のステーキングは課税所得と見なされます。たとえば、米国の内国歳入庁（IRS）は、暗号通貨を財産として扱い、ステーキングによる保有の増加は、受け取った時点で収入として扱われます。これは、液体のステーキング報酬が、領収書時に米ドルの公正市場価値に基づいて所得税の対象となることを意味します。さらに、これらの報酬が後で販売または交換される場合、キャピタルゲイン税は、領収書から処分時までの価値の変化に基づいて適用される場合があります。

液体のステーキング報酬が税務上の目的でどのように扱われるか

液体のステーキング報酬の税処理は、プラットフォームで使用される特定のメカニズムによって異なります。場合によっては、ユーザーはプリンシパルと発生した報酬の両方を表すLSTを受け取ります。これは重要な疑問を提起します：ステーキングと見なされる収入または資本の返還によって受け取られた追加のトークンはありますか？米国では、IRSはLSTに関する特定のガイダンスを発行していませんが、一般的な税の原則は、ステーキングに起因するトークン保有物の増加は課税対象であることを示唆しています。たとえば、ユーザーが10 ETHを堆積させて10 STETHを受け取り、その後バランスがステーキングの報酬により10.2 STETHに増加した場合、 0.2 STETHは課税所得と見なされます。

記録管理および報告要件

税務上の液体のステーキング報酬を扱う場合、適切な記録管理が不可欠です。ユーザーは追跡する必要があります：

• 報酬を受け取った日付と時刻
• 受領時の米ドルの報酬の公正市場価値
• 元のステークアセットのコストベース
• 販売、交換、再投資など、報酬を含むその後のトランザクション

Cointracking、Koinly、Crypto.comの税などの多くの暗号税ソフトウェアツールは、ウォレットや交換と統合することにより、このプロセスを自動化するのに役立ちます。ただし、一部のプラットフォームでは、トランザクション履歴のプリンシパルと報酬コンポーネントを明確に区別できない可能性があるため、液体のステーキングトランザクションが正しく分類されることを保証することが重要です。

液体のステーキングに対する国際税の考慮事項

暗号通貨のステーキングに関する税法は、国によって大きく異なります。例えば：

• カナダでは、カナダ歳入庁（CRA）は、活動の性質に応じて、ステーキング報酬をビジネス収入または投資収益として扱います。
• 英国では、Her下の収入と税関（HMRC）は、キャピタルゲイン税が処分時に適用され、所得税規則に基づいて課税対象と見なしています。
• オーストラリアでは、オーストラリア税務署（ATO）は、領収書の時点で評価された通常の収入として、報酬のステーキングを扱います。

ユーザーは、地元の税務専門家に相談して、液体のステーキング報酬が管轄区域でどのように扱われるか、および特定の報告義務が適用されるかどうかを理解する必要があります。

液体のステーキングと税金に関する一般的なFAQ

Q：Stethのような液体ステーキングトークンは課税資産と見なされていますか？

はい、液体のステーキングトークンは一般に課税資産と見なされます。それらの価値は変動する可能性があり、廃棄物の販売、スワッピング、または使用などの処分は、キャピタルゲインまたは損失を引き起こす可能性があります。

Q：ステーキングの報酬を撤回しなければ、税金を支払う必要がありますか？

ほとんどの管轄区域では、退職したか、ステーキング契約に留まっているかに関係なく、受信時には留置報酬が課税されます。追加のトークンの受領は、課税対象のイベントを構成します。

Q：納税申告書に液体のステーキング報酬を報告するにはどうすればよいですか？

領収書の時点でUSDの公正市場価値を使用して、納税申告書の収入としてステーキング報酬を報告する必要があります。プラットフォームは、税務明細書または取引履歴を提供する場合がありますが、ユーザーは正確な報告を担当します。

Q：税務上の目的で伝統的なステーキングと液体のステーキングに違いはありますか？

メカニズムは異なりますが、税処理は一般に同じです。どちらのタイプのステーキングでも、保有が増加します。これは、受領時に課税所得と見なされます。