Wie kaufe ich ETH-ETFs in 401k oder IRA? (Vorsorgeplanung)

Grundlegendes zur ETH-ETF-Berechtigung in Altersvorsorgekonten

1. Die meisten herkömmlichen 401(k)-Pläne unterstützen keine Direktinvestitionen in kryptowährungsbezogene Wertpapiere, einschließlich ETH-ETFs. Plansponsoren bestimmen die verfügbare Fondspalette, und diese Auswahl umfasst selten neu aufgelegte börsengehandelte Spot-Ethereum-Fonds.

2. Selbstverwaltete IRAs bieten eine größere Investitionsflexibilität, erfordern jedoch Depotbanken, die ETFs, die an digitale Vermögenswerte gebunden sind, ausdrücklich zulassen. Aufgrund regulatorischer Vorsichtsmaßnahmen oder betrieblicher Einschränkungen listen nicht alle selbstverwalteten IRA-Anbieter ETH-ETFs auf.

3. Die Genehmigung von Spot-ETFs durch die SEC Mitte 2024 löste nicht automatisch die Aufnahme in die Pensionspläne aus. Die Annahme hängt von individuellen Verwahrungsrichtlinien, Compliance-Überprüfungen und internen Risikobewertungen ab.

4. Einige Broker, die als IRA-Depotbanken fungieren – wie Fidelity, Vanguard oder Schwab – haben damit begonnen, Zugang zu ETH-ETFs für berechtigte IRA-Konten anzubieten, obwohl die Verfügbarkeit möglicherweise auf bestimmte Kontotypen oder Mindestguthabenschwellen beschränkt ist.

Verwahrungsanforderungen und Plattformbeschränkungen

1. Fidelity ermöglicht bestimmten IRA-Inhabern den Kauf von ETH-ETFs wie ETHA und EZET , sofern das Konto als maklergebundene IRA strukturiert ist und interne Eignungsstandards erfüllt.

2. Schwab erlaubt den Handel mit ETH-ETFs in Rollover-IRAs und traditionellen IRAs, schränkt jedoch die Verwendung von Margen ein und verbietet Optionsstrategien mit diesen Fonds auf Altersvorsorgekonten.

3. Vanguard listet derzeit keine ETH-ETFs in seinen IRA-Fondsangeboten auf, da die Anlegernachfrage unzureichend ist und die Marktreife und die Verwahrungsinfrastruktur fortlaufend evaluiert werden.

4. Kleinere Depotbanken schließen ETH-ETFs aufgrund von Herausforderungen bei der Vermögensüberprüfung, der Komplexität der Steuererklärung und der mangelnden Integration mit Blockchain-basierten Abwicklungsschichten häufig vollständig aus.

Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung und Berichterstattung

1. ETH-ETFs, die im Rahmen einer traditionellen IRA gehalten werden, wachsen steuerbegünstigt, was bedeutet, dass keine Kapitalertrags- oder Dividendensteuern anfallen, bis die Ausschüttung im Rentenalter beginnt.

2. Roth IRA-Bestände an ETH-ETFs qualifizieren sich für steuerfreies Wachstum und Abhebungen, sofern die qualifizierten Verteilungsbedingungen erfüllt sind – die Beiträge müssen jedoch weiterhin den jährlichen IRS-Grenzwerten entsprechen.

3. Im Gegensatz zum direkten ETH-Eigentum lösen ETF-Anteile bei der Erstellung oder Rücknahme durch autorisierte Teilnehmer keine steuerpflichtigen Ereignisse aus, was die Meldepflichten für IRA-Eigentümer gemäß IRS-Formular 8621 oder Anhang D vereinfacht.

4. Depotbanken stellen konsolidierte 1099-R- und 5498-Formulare zur ETF-Aktivität aus, sodass Anleger nicht mehr die Kostenbasis auf Handelsebene im IRA-Wrapper nachverfolgen müssen.

Gebührenstrukturen und Kostenüberlegungen

1. Für ETH-ETFs fallen Verwaltungsgebühren zwischen 0,19 % und 0,75 % pro Jahr an, die sich im Laufe der Zeit direkt auf die Nettorendite auswirken – was sich insbesondere bei langfristigen Ruhestandshorizonten auswirkt.

2. Auf vielen Plattformen fallen Handelsprovisionen an, sogar innerhalb von IRAs, obwohl einige Depotbanken im Rahmen von Werbevereinbarungen auf Gebühren für ausgewählte ETFs verzichten.

3. Die Geld-Brief-Spannen für ETH-ETFs sind nach wie vor größer als die der S&P 500-Indexfonds, was bei großen Käufen oder Verkäufen auf Altersvorsorgekonten ein Slippage-Risiko mit sich bringt.

4. Indirekte Kosten wie Depotversicherungsprämien und prüfungsbezogene Gemeinkosten sind in den Kostenquoten verankert, werden in Prospekten jedoch nur selten einzeln aufgeführt.

Häufig gestellte Fragen

F: Kann ich eine bestehende ETH-ETF-Position von einem steuerpflichtigen Broker in meine IRA übertragen? A: Nein. Die IRS-Regeln verbieten die Übertragung geschätzter Vermögenswerte in IRAs. Es sind nur Bareinlagen oder die Übertragung von anrechenbaren Altersguthaben von Treuhänder zu Treuhänder zulässig.

F: Zählen in IRAs gehaltene ETH-ETFs zur Berechnung der erforderlichen Mindestausschüttung? A: Ja. Ihr beizulegender Zeitwert zum Jahresende ist im Gesamtsaldo der IRA enthalten, der zur Berechnung der RMD-Beträge ab dem 73. Lebensjahr verwendet wird.

F: Werden Dividenden aus ETH-ETFs innerhalb einer IRA unterschiedlich besteuert? A: Nein. Alle Einkommensausschüttungen aus ETH-ETFs – einschließlich zinsähnlicher Zahlungen oder Einsatzprämien – werden innerhalb der IRA steuerfrei reinvestiert und generieren im laufenden Jahr kein steuerpflichtiges Einkommen.

F: Was passiert, wenn meine Depotbank einen ETH-ETF von ihrer Plattform entfernt? A: Sie behalten das Eigentum an den vorhandenen Aktien, zukünftige Käufe können jedoch blockiert werden. Einige Depotbanken erlauben Übertragungen an andere Anbieter, die denselben ETF halten können, vorbehaltlich der Überweisungsgebühren und der Bearbeitungsfristen.