如何将 Bitcoin ETF 添加到您的 Roth IRA 中？ （税收优惠）

了解退休账户中的 Bitcoin ETF

1. Bitcoin 交易所交易基金是一种受监管、经 SEC 批准的工具，无需直接保管私钥或钱包即可了解 Bitcoin 的价格变动。

2. 这些 ETF 在纽约证券交易所和纳斯达克等美国主要证券交易所进行交易，使其与 Roth IRA 托管人使用的标准经纪基础设施兼容。

3. 与通过自主 IRA 直接持有 Bitcoin（通常需要专门的托管人和冷藏安排）不同，Bitcoin ETF 简化了通过传统退休平台的访问。

4. 资格取决于Roth IRA提供商是否支持股票和ETF交易；包括富达 (Fidelity)、先锋 (Vanguard) 和嘉信理财 (Charles Schwab) 在内的大多数主要公司现在都允许在罗斯 IRA 中持有此类股份。

5. 这些 ETF 的基础资产由合格托管人以信托方式持有的 Bitcoin 组成，股份代表比例所有权，可无缝整合到税收优惠账户中。

Roth IRA 缴款及分配规则

1. Roth IRA 的缴款受到年度限额的限制——2024 年，50 岁以下的个人为 7,000 美元，50 岁及以上的个人为 8,000 美元。

2. 只能缴纳税后收入；缴款时不进行任何扣除，但符合条件的提款（包括所有收益）完全免税。

3. 投资者必须确保其所有 Roth IRA 的缴款总额不超过 IRS 设定的上限，无论他们拥有多少个账户。

4. 资金存入后，只要托管人允许证券类型，分配决定（包括购买 Bitcoin ETF）将由投资者自行决定。

5. 在 Roth IRA 内购买 Bitcoin ETF 时，无需重新定性或转换，因为根据当前 IRS 指导，它们被视为标准股票类工具。

收益和分配的税务处理

1. Roth IRA 内持有的 Bitcoin ETF 股票的所有资本增值都会累积，不会触发年度资本利得税。

2. 股息（如果有）会自动再投资或以现金形式保留在账户内，在分配之前保持免税。

3. 合格分配（59.5 岁后且自首次缴款后至少五年）包括本金和增长，完全免征联邦所得税。

4. 在达到资格标准之前提前提取收入可能会产生税收和罚款，但捐款本身仍然可以随时不受处罚。

5. 无需在个人纳税申报表上报告账户内交易，包括 ETF 购买、销售或再平衡。

保管要求和平台限制

1. 并非所有 Roth IRA 提供商都提供 Bitcoin ETF 的访问权限；有些仅限于共同基金或固定收益证券的交易。

2. 支持免佣金 ETF 交易的平台（例如富达 iShares Bitcoin Trust (IBIT) 和 ARK 21Shares Bitcoin ETF (ARKB) 的零费用结构）可提高成本效率。

3. 账户最低限额各不相同：某些提供商不需要最低余额来启动 ETF 购买，而其他提供商则设置与保证金资格或高级交易功能相关的门槛。

4. 结算周期遵循标准T+2惯例；用于购买 Bitcoin ETF 的资金在执行前必须存在于 Roth IRA 结算账户中。

5. 由于 IRS 禁止交易规则，Roth IRA 内通常禁止涉及 Bitcoin ETF 的保证金交易、卖空和期权策略。

常见问题解答

问：我可以将传统 IRA 转为 Roth IRA，然后购买 Bitcoin ETF 吗？是的，允许展期，但转换后的金额需在转换当年缴纳所得税。展期结算后，可以使用新注入的 Roth IRA 余额购买 Bitcoin ETF。

问：根据 IRS 规则，Bitcoin ETF 是否被视为收藏品？否。IRS 尚未将 Bitcoin ETF 归类为收藏品。作为在 SEC 注册的投资工具，它们的地位与受第 408(m) 条限制的实物硬币或金条不同。

问：Bitcoin ETF 是否会在 Roth IRA 内生成 K-1 税表？不会。Bitcoin 结构为注册投资公司 (RIC) 的 ETF 发行 1099-DIV 或 1099-B 表格（而不是 K-1），使 Roth IRA 持有人可以直接进行税务报告。

问：我的 Roth IRA 中可分配给 Bitcoin ETF 的数量是否有限制？美国国税局不施加资产分配限制。然而，个人托管人可以根据风险管理协议执行内部多元化政策或集中度阈值。