如何將 Bitcoin ETF 添加到您的 Roth IRA 中？ （稅收優惠）

了解退休賬戶中的 Bitcoin ETF

1. Bitcoin 交易所交易基金是一種受監管、經 SEC 批准的工具，無需直接保管私鑰或錢包即可了解 Bitcoin 的價格變動。

2. 這些 ETF 在紐約證券交易所和納斯達克等美國主要證券交易所進行交易，使其與 Roth IRA 託管人使用的標準經紀基礎設施兼容。

3. 與通過自主 IRA 直接持有 Bitcoin（通常需要專門的託管人和冷藏安排）不同，Bitcoin ETF 簡化了通過傳統退休平台的訪問。

4. 資格取決於Roth IRA提供商是否支持股票和ETF交易；包括富達 (Fidelity)、先鋒 (Vanguard) 和嘉信理財 (Charles Schwab) 在內的大多數主要公司現在都允許在羅斯 IRA 中持有此類股份。

5. 這些 ETF 的基礎資產由合格託管人以信託方式持有的 Bitcoin 組成，股份代表比例所有權，可無縫整合到稅收優惠賬戶中。

Roth IRA 繳款及分配規則

1. Roth IRA 的繳款受到年度限額的限制——2024 年，50 歲以下的個人為 7,000 美元，50 歲及以上的個人為 8,000 美元。

2. 只能繳納稅後收入；繳款時不進行任何扣除，但符合條件的提款（包括所有收益）完全免稅。

3. 投資者必須確保其所有 Roth IRA 的繳款總額不超過 IRS 設定的上限，無論他們擁有多少個賬戶。

4. 資金存入後，只要託管人允許證券類型，分配決定（包括購買 Bitcoin ETF）將由投資者自行決定。

5. 在 Roth IRA 內購買 Bitcoin ETF 時，無需重新定性或轉換，因為根據當前 IRS 指導，它們被視為標準股票類工具。

收益和分配的稅務處理

1. Roth IRA 內持有的 Bitcoin ETF 股票的所有資本增值都會累積，不會觸發年度資本利得稅。

2. 股息（如果有）會自動再投資或以現金形式保留在賬戶內，在分配之前保持免稅。

3. 合格分配（59.5 歲後且自首次繳款後至少五年）包括本金和增長，完全免徵聯邦所得稅。

4. 在達到資格標準之前提前提取收入可能會產生稅收和罰款，但捐款本身仍然可以隨時不受處罰。

5. 無需在個人納稅申報表上報告賬戶內交易，包括 ETF 購買、銷售或再平衡。

保管要求和平台限制

1. 並非所有 Roth IRA 提供商都提供 Bitcoin ETF 的訪問權限；有些僅限於共同基金或固定收益證券的交易。

2. 支持免佣金 ETF 交易的平台（例如富達 iShares Bitcoin Trust (IBIT) 和 ARK 21Shares Bitcoin ETF (ARKB) 的零費用結構）可提高成本效率。

3. 賬戶最低限額各不相同：某些提供商不需要最低餘額來啟動 ETF 購買，而其他提供商則設置與保證金資格或高級交易功能相關的門檻。

4. 結算週期遵循標準T+2慣例；用於購買 Bitcoin ETF 的資金在執行前必須存在於 Roth IRA 結算賬戶中。

5. 由於 IRS 禁止交易規則，Roth IRA 內通常禁止涉及 Bitcoin ETF 的保證金交易、賣空和期權策略。

常見問題解答

問：我可以將傳統 IRA 轉為 Roth IRA，然後購買 Bitcoin ETF 嗎？是的，允許展期，但轉換後的金額需在轉換當年繳納所得稅。展期結算後，可以使用新註入的 Roth IRA 餘額購買 Bitcoin ETF。

問：根據 IRS 規則，Bitcoin ETF 是否被視為收藏品？否。 IRS 尚未將 Bitcoin ETF 歸類為收藏品。作為在 SEC 註冊的投資工具，它們的地位與受第 408(m) 條限制的實物硬幣或金條不同。

問：Bitcoin ETF 是否會在 Roth IRA 內生成 K-1 稅表？不會。 Bitcoin 結構為註冊投資公司 (RIC) 的 ETF 發行 1099-DIV 或 1099-B 表格（而不是 K-1），使 Roth IRA 持有人可以直接進行稅務報告。

問：我的 Roth IRA 中可分配給 Bitcoin ETF 的數量是否有限制？美國國稅局不施加資產分配限制。然而，個人託管人可以根據風險管理協議執行內部多元化政策或集中度閾值。