税金とプライバシーが衝突するとどうなるか?

租税回避や脱税を可能にするプライベートプロトコルの代わりに、Web3 のプライバシーが実際に税務申告を強化したらどうなるでしょうか?

The merging of Web3 and privacy is creating a unique landscape for financial activities, where the opacity provided by privacy layers could potentially impact the realm of taxation. While البعض might envision an inherent conflict between the two, viewing privacy as a tool for evading taxes, there exists an alternative perspective that presents a more harmonious convergence.

Web3 とプライバシーの融合により、金融活動に独特の状況が生まれており、プライバシー層によってもたらされる不透明性が潜在的に課税の領域に影響を与える可能性があります。プライバシーを脱税のツールとみなして、この 2 つの本質的な対立を想像する人もいるかもしれませんが、より調和のとれた収束を示す別の視点も存在します。

In this scenario, privacy in Web3 could actually enhance tax reporting, offering a “best of both worlds” solution for both individuals and regulators.

このシナリオでは、Web3 のプライバシーによって実際に税務申告が強化され、個人と規制当局の両方に「両方の長所を備えた」ソリューションが提供される可能性があります。

Imagine a world of “zero-knowledge taxes,” where individuals can file and have their taxes verified using zero-knowledge proofs. This could be achieved through a trusted, third party application that analyzes a user’s wallets and calculates their taxable events, ultimately generating a summary of the individual’s taxes for the year.

個人がゼロ知識証明を使用して税金を申告し、検証される「ゼロ知識税」の世界を想像してみてください。これは、ユーザーのウォレットを分析して課税対象イベントを計算し、最終的にその年の個人の税金の概要を生成する、信頼できるサードパーティのアプリケーションを通じて実現できます。

The summary tax payment, along with the proof itself, would then be submitted to the regulating entity, which can use the proof to verify that the tax summary is accurate – without needing to view every single transaction leading up to the summary.

納税の要約は証明自体とともに規制機関に提出され、規制機関はその証明を使用して税金の要約が正確であることを検証できます。要約に至るまでのすべての取引を確認する必要はありません。

Many privacy protocols today are built with selective privacy, meaning users can elect to reveal certain portions of their on-chain history if they wish. This could serve as another mechanism to establish trust between the tax filer and the regulator.

現在のプライバシー プロトコルの多くは選択的プライバシーを使用して構築されており、ユーザーが希望に応じてオンチェーン履歴の特定の部分を公開することを選択できます。これは、納税者と規制当局との間に信頼を確立するための別のメカニズムとして機能する可能性があります。

If a regulator has reason to distrust a submitted zero-knowledge tax proof, they could compel the filer to reveal contested portions of their transaction history. While this may be difficult to enforce on an individual level – considering the likely availability of a variety of selective and non-selective privacy networks – a government requirement for all businesses to use a selective privacy network, for example, could be an effective way to manage corporate taxes.

規制当局が、提出されたゼロ知識の納税証明書を信頼しない理由がある場合、申告者に取引履歴の争点となっている部分を明らかにするよう強制する可能性がある。これを個人レベルで強制するのは難しいかもしれませんが、さまざまな選択的および非選択的プライバシー ネットワークが利用可能になる可能性を考慮すると、たとえば、政府がすべての企業に選択的プライバシー ネットワークの使用を義務付けることは、効果的な方法となる可能性があります。法人税を管理します。

While still in the conceptual phase, zero-knowledge taxes offer a vision for how Web3 innovation can be harnessed to the mutual benefit of both its users and its regulators.

まだ構想段階にあるものの、ゼロ知識税は、Web3 のイノベーションをユーザーと規制当局の両方の相互利益に活用する方法についてのビジョンを提供します。

However, it's crucial to acknowledge the elephant in the room – the possibility of outlawing privacy. We've seen governments swiftly enact measures to restrict crypto, often citing consumer protection or fraud prevention.

ただし、部屋の中に象が存在すること、つまりプライバシーが非合法化される可能性があることを認識することが重要です。私たちは、政府が消費者保護や詐欺防止を理由に、仮想通貨を制限する措置を迅速に制定するのを目にしてきました。

For the privacy ecosystem, the standout example is the United States, which recently sanctioned every address that has interacted with Tornado Cash.

プライバシー エコシステムの顕著な例は米国で、最近、Tornado Cash とやり取りしたすべてのアドレスに制裁を加えました。

With a precedent like this, the scenario painted above may seem particularly unlikely. But it's important to note that Tornado Cash is distinct from the zero-knowledge protocols emerging today – and so are the implications of future sanctions.

このような前例があるため、上で描いたシナリオは特にありそうもないように思えるかもしれません。しかし、Tornado Cash は今日登場しているゼロ知識プロトコルとは異なることに注意することが重要であり、将来の制裁の影響も同様です。

When the U.S. government sanctioned Tornado Cash, their aim was to sanction the untraceable, unverifiable movement of funds. The private nature of Tornado Cash wouldn't allow the U.S. government to sanction addresses that only transferred funds (as opposed to other on-chain actions). However, luckily for those regulators, this wasn't a concern.

米国政府がトルネードキャッシュを制裁したとき、彼らの目的は追跡不可能で検証不可能な資金の移動を制裁することでした。 Tornado Cash のプライベートな性質により、米国政府は (他のオンチェーン アクションとは対照的に) 資金を転送するだけのアドレスを制裁することはできません。しかし、幸いなことに、規制当局にとって、これは懸念ではありませんでした。

Tornado Cash is a straightforward protocol that enables only the transfer of funds. By sanctioning the protocol, the U.S. government was able to sanction the undesired action.

Tornado Cash は、資金の送金のみを可能にする単純なプロトコルです。この議定書を認可することで、米国政府は望ましくない行動を認可することができた。

This approach will not translate to the emerging wave of more expressive privacy networks, which can facilitate anything from transferring funds to sending messages. Unable to select and sanction specific actions behind a privacy wall, regulators will be faced with a choice: sanction an entire protocol, including all the benign non-financial activity, or adapt and learn how to regulate privacy networks to create a symbiotic relationship between regulator and individual.

このアプローチは、資金の送金からメッセージの送信まであらゆることを容易にする、より表現力豊かなプライバシー ネットワークの新たな波には対応できません。プライバシーの壁の背後にある特定の行動を選択して制裁することができないため、規制当局は選択を迫られることになる。すべての良性の非金融活動を含むプロトコル全体を制裁するか、規制当局間の共生関係を築くためにプライバシーネットワークを規制する方法を適応させて学習するかである。そして個性的。

A world where tax filers and regulators happily and trustlessly interact with zero-knowledge technology is not right around the corner. Not only does a considerable amount of work need to happen in the Web3 privacy space, but lawmakers also need to warm up to the crypto industry as a whole, let alone more esoteric and technical niches like zero-knowledge.

税務申告者や規制当局がゼロ知識テクノロジーを喜んで安心してやり取りできる世界は、すぐそこまで来ているわけではありません。 Web3 のプライバシー分野ではかなりの量の作業が必要なだけでなく、議員らはゼロ知識のような難解で技術的なニッチ分野はもちろんのこと、暗号通貨業界全体についてもウォーミングアップする必要がある。

However, just like death and taxes, privacy technology, too, is inevitable. The evolution of Web3 will continue to integrate more privacy solutions, and both users and regulators will be eventually forced to contend with the technology. Recognizing today that this collision isn't destined to be antagonistic is just the starting point.

しかし、死と税金と同様に、プライバシー テクノロジーも避けられません。 Web3 の進化により、さらに多くのプライバシー ソリューションが統合され、最終的にはユーザーと規制当局の両方がこのテクノロジーとの闘いを強いられることになります。この衝突が敵対する運命にあるわけではないことを今日認識することは出発点にすぎません。

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Matthew Niemerg is the co-founder of Aleph Zero.

Matthew Niemerg は Aleph Zero の共同創設者です。