CoinbaseはどのようにIRSに報告しますか？

Coinbaseは、ユーザーの暗号アクティビティをIRSに報告し、600ドルを超える収益または大量の取引で1099フォームを発行し、米国の税法の遵守を確保するのに役立ちます。

2025/07/04 16:56

CoinbaseおよびIRSの報告義務の概要

米国最大の暗号通貨取引所の1つであるCoinbaseは、内国歳入庁（IRS）によって施行された連邦税規制の対象となります。コンプライアンスの責任の一環として、 Coinbaseは、特にユーザーが特定のトランザクションのしきい値を満たしている場合、特定のユーザーアクティビティをIRSに報告しています。この報告は、暗号通貨の利益と取引が米国法の下で適切に課税されることを保証するのに役立ちます。

IRSは、暗号通貨を税務上の財産として扱います。つまり、キャピタルゲイン税は、デジタル資産の販売または取引から得られる利益に適用されます。このプロセスを容易にするために、 Coinbaseなどのプラットフォームは、ユーザーのアクティビティの性質と量に応じて、フォーム1099-MISCやフォーム1099-Kなどの税フォームを発行する必要があります。

Coinbaseはどのような税務フォームを発行しますか？

Coinbaseは、ユーザーの動作に基づいてさまざまな種類の税務フォームを発行します。

• フォーム1099-MISC ：リワード、紹介ボーナス、またはその他のインセンティブプログラムをステーキングすることで600ドル以上を稼いだ場合、 Coinbaseは1099-MISCフォームを発行します。
• フォーム1099-k ：特に総支払い量が200以上のトランザクションで20,000ドルを超える場合、大量の取引に従事するユーザーの場合、Coinbaseは1099-Kフォームを発行する場合があります。

これらのフォームはIRSに直接送信され、アカウントダッシュボード内のCoinbase Tax Centerを介してユーザーが利用できるようになります。すべてのユーザーがこれらのフォームを受け取るわけではなく、IRS報告のしきい値を満たしている人のみが受け取るわけではないことに注意することが重要です。

Coinbaseが税務上のユーザートランザクションを追跡する方法

Coinbaseは、プラットフォームで実施されているすべてのトランザクションの詳細な記録を維持しています。これらには以下が含まれます：

• 暗号通貨の売買
• ウォレット間の転送
• 暗号間取引
• プロモーションやステーキングを通じて受け取った報酬

これらのそれぞれのアクティビティは、身元確認を完了すると、税識別番号（TIN）に記録され、関連付けられています。プラットフォームは、コストベースの追跡とトランザクション履歴ログを使用して、課税対象のイベントを決定するのに役立ちます。 Coinbaseはキャピタルゲインや損失を自動的に計算しませんが、 CSVエクスポートファイルやTurboTaxやCointrackingなどのサードパーティの税ソフトウェアとの統合などのツールを提供します。

コインベースの税務書類にアクセスする手順

Coinbaseの税務書類にアクセスするには、次の手順に従ってください。

• Coinbaseアカウントにログインします
• 「レポート」タブの下の「税センター」セクションに移動します
• 課税イベントの年次概要を確認してください
• CSV形式でトランザクション履歴をダウンロードしてください
• 発行された1099フォームを確認してください

1099-MISCまたは1099-Kを受け取った場合、それらは明確にラベル付けされ、毎年1月からダウンロードできます。電子メールと郵送先住所がタイムリーな通知を受け取るために最新であることを確認してください。さらに、これらのドキュメントを電子的に受信するか、物理的なコピーをリクエストすることを選択できます。

CoinbaseがIRSに報告する方法：直接開示とデータ共有

Coinbaseは、税務フォームの発行に加えて、IRSと積極的にデータを共有しています。過去数年間、この交換は法的措置に関与しており、ユーザー情報を開示せざるを得ませんでした。たとえば、2017年に、IRSはCoinbaseを訴えて、 2013年から2015年の間にアカウントを持っているユーザーのトランザクションレコードを取得しました。

裁判所の命令がなくても、 Coinbaseは以下を含むIRSのガイドラインに準拠しています。

• KYC（顧客を知る）データを提供します
• 大規模または疑わしいトランザクションの報告
• 潜在的な調査のための監査証跡を維持します

これは、重要な暗号アクティビティに従事している場合、IRSはすでにトランザクションデータの一部にアクセスできる可能性が高いことを意味します。ユーザーは、暗号の活動が監視されていると想定し、税金を提出する際にそれに応じて計画する必要があります。

Coinbaseで暗号税を管理するためのベストプラクティス

Coinbaseを使用するときにIRS要件に準拠し続けるには：

• 2要素認証を有効にして、アカウントと税務書類を保護する
• 正確な記録保持のために、トランザクション履歴を定期的にエクスポートします
• Coinbase Exportsと互換性のあるサードパーティ税ソフトウェアを使用します
• 暗号課税に精通している認定された公会計士（CPA）に相談してください

また、実現された利益と未実現の利益の違い、および洗濯販売ルールが暗号ポートフォリオに適用される場合と適用されない方法を理解することも不可欠です。 Coinbaseは税務アドバイスを提供していないため、ユーザーは提供されたデータに基づいて自分の税金負債を解釈する責任があります。

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よくある質問（FAQ）

Q：Coinbaseは、すべてのトランザクションをIRSに報告していますか？

いいえ、 Coinbaseはすべての個別のトランザクションを報告するわけではありませんが、ユーザーが特定の収入または取引のしきい値を満たしている場合、 1099-MISCや1099-Kなどの税務フォームを発行し、税務フォームを発行します。

Q：コインベーストランザクションを報告しないとトラブルに巻き込まれますか？

はい、暗号通貨取引を報告しないと、IRSによる罰則、利息、さらには監査が行われる可能性があります。 CoinbaseはIRSに報告しているため、ファイリングの不一致は執行措置を引き起こす可能性があります。

Q：Coinbaseは、どのユーザーが1099フォームを受信するかをどのように決定しますか？
Coinbaseは、自動化されたシステムを使用して、ユーザーの収益と取引量を追跡します。有害な報酬で600ドル以上を獲得した場合、または合計20,000ドルを超える200を超えるトランザクションを実施した場合、 1099のフォームが届きます。

Q：Coinbaseに対する課税責任を減らす方法はありますか？

キャピタルゲインをキャピタルロスで相殺し、料金と費用の詳細な記録を保持し、減速戦略を検討する可能性があります。ただし、決定を下す前に、常に税の専門家に相談してください。