Comment les crypto-monnaies sont-elles taxées?

Taxation des gains de crypto-monnaie

1. Lorsqu'un individu vend ou échange une crypto-monnaie pour une monnaie fiduciaire ou un autre actif numérique, la transaction peut déclencher un événement imposable. Le bénéfice réalisé d'une telle transaction est généralement traité comme un gain en capital et est soumis à la fiscalité en fonction de la durée de la durée de l'actif. Les gains à court terme, des actifs détenus de moins d'un an, sont imposés à des taux de revenu ordinaires, tandis que les gains à long terme bénéficient d'une réduction des taux d'imposition.

2. Les autorités fiscales exigent des enregistrements précis des prix d'achat, des prix de vente et des dates des transactions pour déterminer le montant imposable. Le défaut de signaler ces gains peut entraîner des pénalités ou des audits. De nombreux échanges fournissent désormais des outils de déclaration fiscale pour aider les utilisateurs à suivre leur activité tout au long de l'année.

3. Chaque élimination de la crypto-monnaie, y compris l'échange d'une pièce contre une autre, est considérée comme un événement imposable dans de nombreuses juridictions. Cela comprend la conversion Bitcoin en Ethereum ou l'utilisation de la crypto pour acheter des biens et des services. Chaque instance nécessite de calculer la juste valeur marchande au moment de la transaction et de signaler tout gain ou perte.

4. Certains pays ont des seuils spécifiques en dessous duquel les petits gains peuvent être exemptés, mais ceux-ci varient considérablement. Il est essentiel de comprendre les réglementations locales et de maintenir des dossiers détaillés pour garantir le respect des exigences de déclaration.

Revenu des activités de crypto-monnaie

1. La réception de la crypto-monnaie en tant que paiement des biens ou des services est traitée comme un revenu ordinaire. La valeur de la crypto au moment où elle est reçue doit être signalée dans la monnaie locale et est soumise à l'impôt sur le revenu. Cela s'applique aux pigistes, aux employés et aux entreprises qui acceptent les actifs numériques.

2. Les récompenses d'exploitation et de jalonnement sont également classées comme revenu imposable au moment où ils sont reçus. La juste valeur marchande des pièces minées ou marquées à la date de réception doit être incluse dans le revenu du contribuable. Les changements de prix ultérieurs sont traités comme des gains en capital ou des pertes lorsque l'actif est vendu ou échangé.

3. Les parachutistes et les fourches dures sont traitées de la même manière. Si un contribuable reçoit de nouveaux jetons d'une ou de fourche aérienne, la valeur le jour de la réception est considérée comme un revenu imposable. Cette règle s'applique même si les jetons ne sont pas immédiatement vendus ou utilisés.

4. Les validateurs et les opérateurs de nœuds qui gagnent des récompenses sous forme de crypto-monnaie doivent déclarer chaque paiement en tant que revenu. La fréquence des rapports dépend de la fréquence à laquelle les récompenses sont distribuées et des lois fiscales de la juridiction.

Représentations et obligations de conformité

1. La plupart des agences fiscales exigent la divulgation annuelle des avoirs et transactions de crypto-monnaie. Dans certains pays, les contribuables doivent répondre à une question spécifique sur l'activité cryptographique sur leur déclaration de revenus, même si aucune transaction ne s'est produite. Ne pas répondre honnêtement peut entraîner des conséquences juridiques.

2. Les contribuables sont responsables de l'autodéclamation de leur activité cryptographique, même si la bourse ne fournit pas de formulaire fiscal. Cela comprend les transactions sur les échanges décentralisés ou les plates-formes entre pairs où aucun tiers n'émet un rapport. Il est crucial de garder des livres de livres précis et d'utiliser des logiciels fiscaux spécialisés.

3. Les juridictions diffèrent dans la façon dont ils définissent et appliquent les règles fiscales cryptographiques. Certains traitent la crypto comme une propriété, d'autres comme une marchandise et quelques-uns manquent encore de conseils clairs. Rester informé des réglementations locales permet d'éviter les violations involontaires.

4. Les transferts internationaux de crypto-monnaie peuvent également avoir des exigences de déclaration, telles que FBAR ou FATCA aux États-Unis. Déplacer de grandes quantités au-delà des frontières, même sans vendre, pourrait déclencher des obligations de divulgation.

Questions fréquemment posées

Dois-je les taxes si je ne transférais que la crypto entre mes propres portefeuilles? Le transfert de crypto-monnaie entre les portefeuilles que vous possédez n'est pas un événement imposable. Aucun gain ou perte n'est réalisé car il n'y a ni vente ni échange. Cependant, vous devez toujours documenter ces mouvements pour prouver qu'ils n'étaient pas des cessions en cas d'audit.

Que se passe-t-il si je perds accès à mon portefeuille cryptographique? La perte d'accès due à des clés oubliées ou à une défaillance matérielle ne peut pas être considérée comme une perte de victimes franchise dans la plupart des juridictions. L'IRS et les organismes similaires ne permettent généralement pas de déductions pour la crypto-monnaie perdue ou volée, sauf si elle peut être prouvée par rapport officiel, comme un rapport de police.

Les transactions NFT sont-elles soumises aux mêmes règles fiscales que les crypto-monnaies? Oui, les NFT sont traités comme une propriété à des fins fiscales. L'achat, la vente ou le trading NFTS déclenche des gains en capital ou des pertes. La création et la vente d'une NFT sont considérées comme un revenu en fonction du prix de vente, et en acheter une avec crypto nécessite de calculer le gain sur la crypto-monnaie utilisée.

Comment les autorités fiscales suivent-elles les transactions de crypto-monnaie? Les organismes de réglementation utilisent des outils d'analyse de la blockchain pour surveiller l'activité des chaînes. Des échanges sont nécessaires pour signaler les données des utilisateurs dans de nombreux pays. Les autorités peuvent croiser les modèles de transaction avec des adresses de portefeuille connues pour identifier les revenus non signalés ou les comportements suspects.