暗号通貨はどのように課税されますか？

暗号通貨の利益の課税

1.個人がFIAT通貨または別のデジタル資産を暗号通貨を販売または取引する場合、取引は課税イベントを引き起こす可能性があります。このような取引から得られる利益は、通常、キャピタルゲインとして扱われ、資産の保有期間に基づいて課税の対象となります。 1年未満の資産からの短期的な利益は、通常の所得率で課税されますが、長期的な利益は減額税率の恩恵を受けます。

2。税務当局は、課税額を決定するために、購入価格、販売価格、および取引日の正確な記録を必要とします。これらの利益を報告しないと、罰則や監査が発生する可能性があります。現在、多くの取引所は、ユーザーが年間を通じてアクティビティを追跡するのを支援する税務報告ツールを提供しています。

3.あるコインを別のコインに交換するなど、暗号通貨のすべての処分は、多くの管轄区域で課税対象のイベントと見なされます。これには、Bitcoinをイーサリアムに変換するか、暗号を使用して商品やサービスを購入することが含まれます。各インスタンスでは、取引時に公正市場価値を計算し、利益または損失を報告する必要があります。

4.一部の国には、小さな利益が免除される可能性のある特定のしきい値がありますが、これらは大きく異なります。報告要件の順守を確保するために、現地の規制を理解し、詳細な記録を維持することが不可欠です。

暗号通貨活動からの収入

1.商品またはサービスの支払いとして暗号通貨を受け取ることは、通常の収入として扱われます。受け取った時点での暗号の価値は、現地通貨で報告され、所得税の対象となる必要があります。これは、フリーランサー、従業員、およびデジタル資産を受け入れる企業に適用されます。

2。鉱業とステーキングの報酬も、受け取った時点で課税所得として分類されます。領収書の日付に採掘されたコインまたはステークドコインの公正市場価値は、納税者の​​収入に含める必要があります。その後の価格の変化は、資産が販売または交換された場合、キャピタルゲインまたは損失として扱われます。

3.エアドロップとハードフォークも同様に扱われます。納税者がエアドロップまたはフォークから新しいトークンを受け取った場合、領収書当日の価値は課税所得と見なされます。このルールは、トークンがすぐに販売または使用されない場合でも適用されます。

4.暗号通貨の形で報酬を獲得するバリデーターとノードオペレーターは、各支払いを収入として報告する必要があります。報告の頻度は、報酬が分配される頻度と管轄区域の税法に依存します。

報告およびコンプライアンスの義務

1.ほとんどの税務機関は、暗号通貨の保有と取引の年次開示を必要とします。一部の国では、納税者は、たとえ取引が発生していなくても、納税申告書の暗号活動に関する特定の質問に答える必要があります。正直に答えることができないと、法的結果につながる可能性があります。

2。納税者は、たとえ交換が税務フォームを提供していなくても、暗号活動を自己報告する責任があります。これには、分散型交換やピアツーピアプラットフォームのトランザクションが含まれます。正確な元帳を維​​持し、専門税ソフトウェアを使用することが重要です。

3.管轄区域は、暗号税規則の定義と実施方法が異なります。暗号を財産として扱い、他の人は商品として扱い、一部の人はまだ明確なガイダンスを欠いています。現地の規制について情報を提供することは、意図しない違反を回避するのに役立ちます。

4.国際的な暗号通貨の移転には、米国のFBARやFATCAなどの報告要件もある場合があります。国境を越えて大量に移動すると、販売しなくても、開示義務を引き起こす可能性があります。

よくある質問

自分の財布の間に暗号を譲渡した場合、税金を借りていますか？所有している財布間で暗号通貨を転送することは、課税対象のイベントではありません。販売や交換がないため、利益や損失は実現されません。ただし、これらの動きを文書化して、監査の場合は処分ではないことを証明する必要があります。

暗号ウォレットへのアクセスを失うとどうなりますか？忘れられたキーやハードウェアの故障によるアクセスの喪失は、ほとんどの管轄区域で控除可能な犠牲者の損失としての資格はありません。 IRSおよび同様の団体は、一般に、警察の報告などの正式な報告を通じて証明できない限り、紛失または盗まれた暗号通貨の控除を許可していません。

NFTトランザクションは、暗号通貨と同じ税規則の対象ですか？はい、NFTは税務上の財産として扱われます。 NFTSの購入、販売、または取引は、キャピタルゲインまたは損失を引き起こします。 NFTの作成と販売は、販売価格に基づいて収入と見なされ、暗号で購入するには、使用される暗号通貨の利益を計算する必要があります。

税務当局は暗号通貨取引をどのように追跡しますか？規制機関は、ブロックチェーン分析ツールを使用して、チェーン上のアクティビティを監視します。多くの国でユーザーデータを報告するには、交換が必要です。当局は、報告されていない収入または疑わしい行動を特定するために、既知のウォレットアドレスを使用して、既知のウォレットアドレスを相互参照することができます。