Comment calculer les taxes sur les crypto-monnaies? Comparaison des politiques dans divers pays

Le calcul des taxes cryptographiques implique la catégorisation des activités comme le commerce et l'exploitation minière, les gains en capital et les implications d'impôt sur le revenu variant selon le pays.

Jun 09, 2025 at 05:56 am

Le calcul des taxes sur les crypto-monnaies peut être un processus complexe, compte tenu des différentes politiques et réglementations dans différents pays. Cet article se plongera dans les méthodologies pour calculer les taxes cryptographiques et comparer les politiques dans plusieurs pays clés. Comprendre ces nuances est crucial pour toute personne impliquée dans le trading ou l'investissement des crypto-monnaies.

Comprendre la fiscalité des crypto-monnaies

La fiscalité des crypto-monnaies implique généralement la catégorisation de vos activités de cryptographie en différents types, tels que le trading, l'exploitation minière ou la réception en tant que paiement. Chaque type peut avoir des implications fiscales différentes. Les principaux impôts associés aux crypto-monnaies sont l'impôt sur les gains en capital et l'impôt sur le revenu . L'impôt sur les gains en capital est appliqué aux bénéfices réalisés de la vente ou de l'échange de crypto-monnaies, tandis que l'impôt sur le revenu peut s'appliquer aux bénéfices de l'exploitation minière, de la jalonnement ou de la réception de la crypto en tant que paiement pour les biens ou les services.

Calcul de l'impôt sur les gains en capital

Le calcul de l'impôt sur les gains en capital sur les crypto-monnaies implique de déterminer la différence entre le prix de vente et la base du coût de l'actif. La base du coût est généralement le prix d'achat de la crypto-monnaie, y compris tous les frais associés à la transaction . Si vous vendez votre crypto-monnaie pour plus que votre base de coût, vous réalisez un gain en capital, qui est soumis à l'impôt. Inversement, si vous vendez moins, vous subissez une perte de capital, qui peut souvent être utilisée pour compenser d'autres gains.

Pour calculer le gain en capital, utilisez la formule suivante:

• Gain en capital = prix de vente - Base de coût

Par exemple, si vous avez acheté 1 Bitcoin à 10 000 $ et que vous l'avez vendu plus tard à 50 000 $, votre gain en capital serait:

• Gain en capital = 50 000 $ - 10 000 $ = 40 000 $

Le taux d'imposition sur ce gain dépend des lois fiscales du pays et de la durée pour laquelle vous avez détenu l'actif.

Taxation des récompenses d'extraction et de jalonnement

Les récompenses d'exploitation et de jalonnement sont généralement traitées comme un revenu. La valeur de la crypto-monnaie au moment où vous la recevez en récompense est considérée comme un revenu imposable . Par exemple, si vous exploitez 0,1 Bitcoin lorsque sa valeur est de 30 000 $, vous déclarez 3 000 $ en revenus.

Politiques spécifiques au pays: États-Unis

Aux États-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) traite les crypto-monnaies comme une propriété à des fins fiscales. Les taux d'imposition des gains en capital varient selon que l'actif est classé comme une détention à court terme ou à long terme . Les gains en capital à court terme, à partir des actifs détenus pour un an ou moins, sont imposés en tant que revenu ordinaire, avec des taux allant de 10% à 37%. Les gains en capital à long terme, des actifs détenus pendant plus d'un an, sont imposés à des taux inférieurs de 0%, 15% ou 20%, selon votre niveau de revenu.

Pour l'exploitation minière et le jalon, la valeur de la crypto-monnaie au moment de la réception est considérée comme un revenu ordinaire et est soumise aux mêmes taux d'imposition que les autres formes de revenus.

Politiques spécifiques au pays: Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, les crypto-monnaies sont traitées comme des actifs aux fins de l'impôt sur les gains en capital . L'allocation en franchise d'impôt pour les gains en capital est de 12 300 £ pour l'année d'imposition 2022-2023. Si vos gains dépassent ce montant, vous devez payer l'impôt sur les gains en capital. Le taux dépend de votre bande d'impôt sur le revenu: 10% pour les contribuables de base et 20% pour les contribuables à taux plus élevé ou supplémentaires.

Les récompenses d'exploitation et de jalonnement sont traitées comme un revenu divers et imposées à votre taux d'imposition. Vous devez signaler la valeur de la crypto-monnaie au moment où vous la recevez.

Politiques spécifiques au pays: l'Allemagne

L'Allemagne a une approche unique de la fiscalité des crypto-monnaies. Si vous organisez des crypto-monnaies pendant plus d'un an, les gains sont en franchise d'impôt . Pour les avoirs de moins d'un an, les gains en capital sont soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 25%, plus un supplément de solidarité et, le cas échéant, une taxe sur l'église. Les récompenses d'exploitation et de jalonnement sont considérées comme un revenu et sont imposées à votre taux d'imposition des particuliers.

Politiques spécifiques au pays: Japon

Au Japon, les crypto-monnaies sont traitées comme des actifs à des fins fiscales . Les gains en capital provenant de la vente des crypto-monnaies sont soumis à un taux d'imposition de 20%, avec un supplément de 2,1% pour les gouvernements locaux. Les récompenses d'exploitation et de jalonnement sont considérées comme un revenu divers et sont imposées à votre taux d'imposition des particuliers, qui varie de 5% à 45%.

Comment signaler les taxes sur les crypto-monnaies

La déclaration des taxes de crypto-monnaie implique de conserver des enregistrements détaillés de toutes vos transactions, y compris la date, le montant et la valeur de chaque transaction. De nombreux pays vous obligent à signaler ces transactions sur des formulaires fiscaux spécifiques . Par exemple, aux États-Unis, vous signaleriez des gains en capital à l'annexe D de votre formulaire 1040 et l'exploitation minière ou la mise en œuvre des revenus à l'annexe 1.

Voici les étapes pour signaler vos taxes sur les crypto-monnaies:

• Rassemblez tous les enregistrements de transaction : collectez les enregistrements de toutes vos transactions de crypto-monnaie, y compris les achats, les ventes, l'exploitation minière et les activités de jalonnement.
• Calculez vos gains et pertes : utilisez les formules fournies plus tôt pour calculer vos gains et pertes en capital.
• Déterminez les taux d'imposition : Identifiez les taux d'imposition applicables en fonction des lois fiscales de votre pays et de la durée de vos avoirs.
• Remplissez les formulaires fiscaux pertinents : remplissez les formulaires fiscaux nécessaires avec les gains et pertes calculés. Aux États-Unis, cela comprend l'annexe D et l'annexe 1.
• Soumettez votre déclaration de revenus : produisez votre déclaration de revenus auprès de l'autorité fiscale appropriée par la date limite.

Utilisation du logiciel de taxe de crypto-monnaie

Compte tenu de la complexité du suivi et du calcul des taxes sur les crypto-monnaies, de nombreux investisseurs se tournent vers des logiciels fiscaux spécialisés. Ces outils peuvent importer automatiquement vos données de transaction à partir de divers échanges et calculer vos obligations fiscales . Les options populaires incluent:

• COINTRACKER : offre un suivi complet et des rapports fiscaux pour plusieurs crypto-monnaies.
• Cryptotrader.Tax : génère des rapports fiscaux adaptés aux lois fiscales de différents pays.
• Koinly : s'intègre à de nombreux échanges et portefeuilles pour fournir des calculs fiscaux précis.

Ces outils peuvent gagner du temps et réduire le risque d'erreurs dans vos rapports fiscaux.

FAQ

Q1: Puis-je déduire les pertes des investissements de crypto-monnaie sur mes impôts?

A1: Oui, dans de nombreux pays, vous pouvez déduire les pertes des investissements de crypto-monnaie pour compenser d'autres gains en capital. Par exemple, aux États-Unis, vous pouvez utiliser des pertes en capital pour compenser les gains en capital, et si vos pertes dépassent vos gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de votre revenu ordinaire.

Q2: Dois-je signaler de petites transactions de crypto-monnaie?

A2: Les exigences de déclaration varient selon le pays, mais généralement, vous devez signaler toutes les transactions, quelle que soit la taille. Aux États-Unis, par exemple, vous devez signaler toutes les transactions, même si elles entraînent une perte ou si le gain est minime.

Q3: Que se passe-t-il si je ne signale pas mes taxes sur les crypto-monnaies?

A3: Ne pas signaler les taxes sur les crypto-monnaies peut entraîner des pénalités et des intérêts sur les taxes impayées. Dans les cas graves, cela peut entraîner une action en justice. Il est important de se conformer aux lois fiscales de votre pays pour éviter ces conséquences.

Q4: Comment gérer les transactions de crypto-monnaie dans plusieurs devises?

A4: Lorsque vous traitez des transactions en plusieurs devises, vous devez convertir toutes les valeurs en monnaie locale au moment de chaque transaction. Cela garantit une déclaration précise des gains et des pertes dans vos déclarations fiscales.