如何报告税收的Bitcoin采矿收入？

Bitcoin即使未出售的当天，采矿收入也应按其公平的市场价值征税，必须在IRS表格1040上进行报告。

2025/07/12 11:01

了解Bitcoin采矿和税收义务

Bitcoin挖掘涉及验证区块链上的交易，并以新铸造的Bitcoin（BTC）或事务费的形式接收奖励。在包括美国在内的许多司法管辖区中，该收入被认为应纳税。国税局（IRS）将加密货币视为财产，这意味着必须在收到之日以公平市场价值报告任何从采矿中获得的收入。

必须了解，即使您不立即出售矿BTC，您仍然需要将其价值报告为收入。无论您是单独还是作为游泳池的一部分，这都适用。未报告可能会导致审计，罚款或利息费用。

估价开采Bitcoin用于税收报告

在报告采矿收入时，关键的步骤是确定赚取的当天开采Bitcoin的公平市场价值（FMV） 。您可以使用加密货币交易所或财务平台来检查历史价格。诸如Binance或Kraken等交换的CoinMarketCap ， Coingecko或API之类的工具可以帮助跟踪这些值。

如果您全年多次开采，则应使用其相应的FMV单独记录每个实例。这些数据将用于计算您从采矿中收入的总收入。一些矿工使用专门的软件或电子表格来记录每个事件，以确保提交税收时准确性。

• 使用来自采矿池的时间标记屏幕截图或可导出数据
• 保留显示传入BTC的钱包交易的记录
• 维护特定日期的汇率日志

这些文件将作为审计的证据。

报告IRS表格1040上的采矿收入

美国国税局要求纳税人回答有关表格1040上的加密货币交易的问题。如果您在纳税年度开采Bitcoin，则必须检查“是”的问题：“在202X期间的任何时候，您是否收到，出售，发送，交换或以其他任何虚拟货币获得任何财务利益？”

对于详细报告，通常您会根据附表1（表格1040）在“其他收入”下包括您的采矿收入。如果您作为一家企业经营，则可能需要提交附表C并说明相关费用，例如电力，采矿硬件折旧和互联网成本。

• 包括转换为美元的开采BTC的总价值
• 附加一个摘要表，列出每个采矿事件的日期和价值
• 如果自雇，请考虑支付估计的季度税

确保所有信息与您的支持文档匹配。

扣除与采矿活动有关的费用

如果您是作为商业活动而不是业余爱好的开采，则可以扣除与采矿业务直接相关的某些费用。这些可能包括：

• 电力成本用于开采钻机
• 采矿设备的折旧（使用第179节或修改后的加速成本回收系统-MACRS ）
• 互联网服务费
• 办公空间或家庭办公室扣除额（如果适用）

推论取决于美国国税局是否认为您的采矿活动是业余爱好还是业务。要成为一家企业，您必须表现出赚钱的意图。这包括维护记录，投资资本并积极管理您的采矿设置。

保留所有可扣除物品的收据和发票。咨询熟悉加密货币的税务专业人士以确保合规性也是明智的。

使用税收软件和专业帮助

现在，许多现代税收准备工具都支持加密货币报告。诸如TurboTax ， Crypto.com税和Coinledger之类的平台允许用户进口交易历史记录并自动计算采矿的收益，损失和收入。

但是，由于加密税收税的复杂性，尤其是在采矿期间，寻求了解区块链和数字资产的认证公共会计师（CPA）的帮助通常是有益的。他们可以帮助确保正确分类收入，建议扣除额，并指导您进行潜在的审核。

• 将钱包并将数据交换到税收软件中
• 在收据日期上，匹配挖掘的硬币和其美元价值
• 生成与IRS指南兼容的税收报告

确保您选择的软件或服务支持表格8949 ，并在需要时计划D报告。

常见问题（常见问题解答）

问：如果我从未出售过我的开采Bitcoin，我必须缴税吗？

答：是的。美国国税局（IRS）认为，无论您以后是否出售，都认为在收到应税收入之日开采Bitcoin的公平市场价值。

问：如何在挖掘的那天证明Bitcoin的价值？

答：您可以使用信誉良好的交易所或CoinMarketCap或Coingecko等服务的历史价格数据。采矿池中的屏幕截图或导出的CSV文件也可以作为证明。

问：我可以扣除采矿池费用吗？

答：开采池费用通常不可扣除，除非它们在商业环境中被视为运营费用。根据您的情况咨询税务专家以寻求指导。

问：如果一年中我开采少量的Bitcoin怎么办？我仍然需要报告它们吗？

答：是的。所有采矿收入，无论金额如何，都必须报告。即使少量加起来，也会影响您的总体税收责任。