Bitcoinマイニング収入を税金で報告する方法は？

Bitcoin鉱業収入は、販売されていなくても受け取った日の公正市場価値で課税され、IRSフォーム1040で報告する必要があります。

2025/07/12 11:01

Bitcoin採掘と税務義務の理解

Bitcoinマイニングには、ブロックチェーンのトランザクションを検証し、新たに鋳造されたBitcoin（BTC）または取引手数料の形で報酬を受け取ることが含まれます。米国を含む多くの管轄区域では、この収入は課税対象と見なされます。内国歳入庁（IRS）は暗号通貨を財産として扱います。つまり、採掘から得られた収入は、受け取った日に公正市場価値で通常の収入として報告されなければなりません。

採掘されたBTCをすぐに販売しなくても、その価値を収入として報告する必要があることを理解することが不可欠です。これは、個別にマイニングするか、プールの一部として適用されます。報告に障害が発生しないと、監査、罰則、または利息料金が発生する可能性があります。

税務報告のためにBitcoin採掘Bitcoinの評価

採掘収入を報告するとき、重要なステップは、稼いだ日に採掘されたBitcoinの公正市場価値（FMV）を決定することです。暗号通貨取引所または金融プラットフォームを使用して、過去の価格を確認できます。 BinanceやKrakenなどの交換のCoinmarketcap 、 Coingecko 、またはAPIなどのツールは、これらの値を追跡するのに役立ちます。

年間を通じて複数回採掘した場合、各インスタンスは、対応するFMVで個別に記録する必要があります。このデータは、鉱業からの総収入を計算するために使用されます。一部の鉱夫は、特殊なソフトウェアまたはスプレッドシートを使用して各イベントを記録し、税金を提出するときに正確さを確保します。

• マイニングプールからのタイムスタンプのスクリーンショットまたはエクスポート可能なデータを使用します
• 入っているBTCを示すウォレットトランザクションの記録を保持します
• 特定の日付に為替レートのログを維持します

これらの文書は、監査の場合の証拠として役立ちます。

IRSフォーム1040の採掘収入の報告

IRSは、納税者がフォーム1040の暗号通貨取引に関する質問に答えることを要求しています。税年度中にBitcoinを採掘した場合、「はい」を質問に確認する必要があります。「202倍の間はいつでも、仮想通貨の金銭的利益を受け取り、販売、送信、交換、または獲得しましたか？」

詳細な報告については、通常、「その他の収入」の下にスケジュール1（フォーム1040）に採掘収入を含めることができます。ビジネスとして営業している場合は、スケジュールCを提出し、電気、マイニングハードウェアの減価償却費、インターネットコストなどの関連費用を考慮する必要があります。

• USDに変換されたマイニングされたBTCの合計値を含める
• 各マイニングイベントを日付と値でリストする概要シートを添付する
• 自営業の場合は、推定四半期税を支払うことを検討してください

すべての情報がサポートドキュメントに一致するようにします。

鉱業活動に関連する費用の控除

趣味ではなくビジネスアクティビティとして採掘している場合は、鉱業業務に直接関係する特定の費用を控除できます。これらには以下が含まれます。

• マイニングリグの電源に使用される電気コスト
• マイニング機器の減価償却（セクション179または修正された加速コスト回収システム-MACRSを使用）
• インターネットサービス料
• 該当する場合は、オフィススペースまたはホームオフィスの控除

控除は、IRSがあなたの採掘活動を趣味またはビジネスと見なすかどうかによって異なります。ビジネスとしての資格を得るには、利益を上げる意図を示す必要があります。これには、記録の維持、資本の投資、採掘セットアップの積極的な管理が含まれます。

すべての控除可能なアイテムの領収書と請求書を保管してください。また、コンプライアンスを確保するために、暗号通貨に精通している税務専門家と相談することも賢明です。

税務ソフトウェアと専門家のヘルプを使用します

現在、多くの最新の税務準備ツールが暗号通貨の報告をサポートしています。 Turbotax 、 Crypto.com Tax 、 Coinledgerなどのプラットフォームにより、ユーザーはトランザクション履歴をインポートし、マイニングによる利益、損失、収入を自動的に計算できます。

ただし、特に採掘に関する暗号税の複雑さにより、ブロックチェーンとデジタル資産を理解している認定された公会計士（CPA）から支援を求めることはしばしば有益です。彼らは、収入の適切な分類を確保し、控除について助言し、潜在的な監査を導くのに役立ちます。

• ウォレットをインポートし、データを税務ソフトウェアに交換します
• レシート日に採掘されたコインをUSD値と一致させる
• IRSガイドラインと互換性のある税務報告書を生成します

選択したソフトウェアまたはサービスがフォーム8949をサポートし、必要に応じてDレポートをスケジュールすることを確認してください。

よくある質問（FAQ）

Q：採掘されたBitcoinを売ったことがない場合、税金を支払う必要がありますか？

A：はい。 IRSは、後で販売するかどうかにかかわらず、課税所得として受け取った日に、採掘されたBitcoinの公正市場価値を考慮します。

Q：採掘した日にBitcoinの価値を証明するにはどうすればよいですか？

A：CoinMarketCapやCoingeckoなどの評判の良い交換またはサービスの履歴価格データを使用できます。マイニングプールからのスクリーンショットまたはエクスポートされたCSVファイルも証明として機能します。

Q：マイニングプール料金を差し引くことはできますか？

A：マイニングプール料金は、ビジネスのコンテキストで運用費用と見なされない限り、一般に控除できません。あなたの状況に基づいてガイダンスについては、税務専門家に相談してください。

Q：年間に少量のBitcoinを採掘した場合はどうなりますか？まだ報告する必要がありますか？

A：はい。金額に関係なく、すべての採掘収入を報告する必要があります。少量でさえも加算され、全体的な納税義務に影響を与える可能性があります。