세금으로 채굴 소득을보고하는 방법은 무엇입니까?

Bitcoin 채굴 소득은 판매되지 않은 경우에도받은 당일 공정한 시장 가치로 과세되며 IRS 양식 1040에 대해보고해야합니다.

2025/07/12 11:01

이해 Bitcoin 광업 및 세금 의무 이해

Bitcoin 채굴에는 블록 체인의 거래를 검증하고 새로 박힌 Bitcoin (BTC) 또는 거래 수수료 형태로 보상을받는 것이 포함됩니다. 미국을 포함한 많은 관할 구역 에서이 소득은 과세 대상으로 간주됩니다. 국세청 (IRS)은 암호 화폐를 재산으로 취급합니다. 즉, 채굴에서 파생 된 소득은 접수 된 날짜에 공정 시장 가치 로 일반 소득으로보고되어야 함을 의미합니다.

채굴 된 BTC를 즉시 판매하지 않더라도 그 가치를 소득으로보고해야한다는 것을 이해하는 것이 필수적입니다. 이것은 당신이 개별적으로 또는 수영장의 일부로 채굴하는지에 적용됩니다. 보고하지 않으면 감사, 처벌 또는이자 청구가 발생할 수 있습니다.

세금보고를 위해 채굴 Bitcoin 평가

광업 소득을보고 할 때 중요한 단계는 획득 한 날에 채굴 된 Bitcoin의 공정 시장 가치 (FMV)를 결정하는 것입니다. cryptocurrency 거래소 또는 금융 플랫폼을 사용하여 역사 가격을 확인할 수 있습니다. Coinmarketcap , Coingecko 또는 Binance 또는 Kraken 과 같은 교환의 API와 같은 도구는 이러한 값을 추적하는 데 도움이 될 수 있습니다.

일년 내내 여러 번 채굴 한 경우 각 인스턴스는 해당 FMV와 별도로 기록해야합니다. 이 데이터는 광업에서 총 수입을 계산하는 데 사용됩니다. 일부 광부는 특수 소프트웨어 또는 스프레드 시트를 사용하여 각 이벤트를 기록하여 세금을 신고 할 때 정확성을 보장합니다.

• 마이닝 풀에서 시간이 시작된 스크린 샷 또는 내보낼 수있는 데이터를 사용하십시오
• 들어오는 BTC를 보여주는 지갑 거래 기록을 유지하십시오
• 특정 날짜에 환율 로그를 유지하십시오

이 문서는 감사의 경우 증거 역할을합니다.

IRS 양식 1040에 대한 광업 소득보고

IRS는 납세자가 양식 1040 의 암호 화폐 거래에 대한 질문에 답변해야합니다. 세금 연도에 Bitcoin를 채굴 한 경우, "202 배의 언제라도"예 '를 확인해야합니다.

자세한보고는 일반적으로“기타 소득”에 따라 스케줄 1 (양식 1040) 의 광업 소득을 포함시킵니다. 비즈니스로 운영되는 경우 일정 C를 제출하고 전기, 채굴 하드웨어 감가 상각 및 인터넷 비용과 같은 관련 비용을 계산해야 할 수도 있습니다.

• USD로 변환 된 채굴 된 BTC의 총 값 포함
• 날짜 및 값으로 각 마이닝 이벤트를 나열하는 요약 시트 첨부
• 자영업자 인 경우 예상 분기 세금을 지불하는 것을 고려하십시오

모든 정보가 지원 문서와 일치하는지 확인하십시오.

광업 활동과 관련된 비용 공제

취미가 아닌 비즈니스 활동으로 채굴하는 경우 광업 운영과 직접 관련된 특정 비용을 공제 할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 광업 장비에 전력을 공급하는 데 사용되는 전기 비용
• 채굴 장비의 감가 상각 ( 섹션 179 또는 수정 된 가속 비용 복구 시스템 사용 -MACRS )
• 인터넷 서비스 요금
• 해당되는 경우 사무실 공간 또는 홈 오피스 공제

공제는 IRS가 광업 활동을 취미 또는 사업으로 간주하는지 여부에 따라 다릅니다. 비즈니스 자격을 갖추려면 이익을 얻으려는 의도를 보여 주어야합니다. 여기에는 기록 유지, 자본 투자 및 채굴 설정을 적극적으로 관리하는 것이 포함됩니다.

공제 가능한 모든 품목에 대한 영수증 및 송장을 유지하십시오. 또한 규정 준수를 보장하기 위해 cryptocurrency에 익숙한 세금 전문가 와 상담하는 것이 좋습니다.

세금 소프트웨어와 전문적인 도움을 사용합니다

많은 현대의 세금 준비 도구는 이제 cryptocurrency보고를 지원합니다. Turbotax , Crypto.com Tax 및 Coinledger 와 같은 플랫폼을 통해 사용자는 거래 기록을 수입하고 광업의 이익, 손실 및 수입을 자동으로 계산할 수 있습니다.

그러나 암호화 과세의 복잡성, 특히 광업에 대한 복잡성으로 인해 블록 체인과 디지털 자산을 이해하는 공인 공개 회계사 (CPA) 의 도움을 구하는 것이 종종 유익합니다. 그들은 적절한 소득 분류를 보장하고 공제에 대한 조언을 제공하며 잠재적 감사를 안내하는 데 도움이 될 수 있습니다.

• 지갑 및 교환 데이터를 세금 소프트웨어로 가져옵니다
• 영수증 날짜에 USD 값과 채굴 된 코인을 일치
• IRS 가이드 라인과 호환되는 세금 보고서 생성

선택한 소프트웨어 또는 서비스가 필요한 경우 양식 8949 및 스케줄 D 보고를 지원하십시오.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q : 채굴 된 Bitcoin를 팔지 않았다면 세금을 납부해야합니까?

A : 그렇습니다. IRS는 나중에 판매하는지 여부에 관계없이 과세 소득으로받은 날에 채굴 된 Bitcoin의 공정 시장 가치를 고려합니다.

Q : 채굴 당일 Bitcoin의 가치를 어떻게 증명합니까?

A : CoinmarketCap 또는 Coingecko와 같은 평판이 좋은 거래소 또는 서비스의 역사적 가격 데이터를 사용할 수 있습니다. 마이닝 풀에서 스크린 샷 또는 내보내기 CSV 파일도 증거 역할을 할 수 있습니다.

Q : 광업 풀 수수료를 공제 할 수 있습니까?

A : 광업 풀 요금은 일반적으로 비즈니스 상황에서 운영 비용으로 간주되지 않는 한 공제 할 수 없습니다. 귀하의 상황에 따라 지침을 위해 세금 전문가에게 문의하십시오.

Q : 1 년 동안 소량의 Bitcoin를 채굴하면 여전히보고해야합니까?

A : 그렇습니다. 금액에 관계없이 모든 광산 소득은보고되어야합니다. 소량도 합산되어 전체 세금 책임에 영향을 줄 수 있습니다.