虚拟货币收入合法吗？我必须缴税吗？

在美国，虚拟货币收入被征税为资本收益，从销售中实现的利润从0％到20％不等。

2025/02/11 04:24

要点：

• 虚拟货币收入的法律地位各不相同。
• 美国国税局将虚拟货币归类为财产，从中获得资本利得税的收入。
• 不同的税收处理适用于接受虚拟货币作为付款的企业。
• 虚拟货币的法律和税收影响可能很复杂；建议咨询合格的专业人员。

虚拟货币收入合法吗？

虚拟货币收入的合法性取决于其获得的管辖权。在包括美国在内的大多数国家中，虚拟货币不被视为法定货币，而经常被视为一种财产。结果，虚拟货币交易获得的收入可能会缴纳收入和资本利得税。

• 美国：国税局（IRS）将虚拟货币归类为财产。因此，来自虚拟货币交易的收入缴纳了资本利得税。美国国税局将虚拟货币购买视为投资，从销售中实现的任何利润均以资本收益税率征税。
• 加拿大：在加拿大，虚拟货币不被视为合法货币，而是根据《所得税法》归类为商品。从虚拟货币交易中获得的收入缴纳所得税，而从销售虚拟货币中实现的资本收益则以常规资本利得税率的50％征税。
• 欧盟：欧盟虚拟货币的法律地位并不统一。但是，欧洲法院裁定虚拟货币不是货币，而是一种财产形式。来自虚拟货币交易的收入可能会缴纳所得税或增值税（增值税），具体取决于交易的性质。

我必须对虚拟货币收入缴税吗？

在包括美国和加拿大在内的许多司法管辖区中，虚拟货币交易的收入应征税。这包括从采矿，交易和赚取虚拟货币作为商品或服务付款的收入。但是，具体的税收处理可能会因管辖权和交易的性质而有所不同。

• 个人：持有虚拟货币作为投资后出售虚拟货币的个人可能会对所实现的任何利润征收资本利得税。税率将根据个人的收入和虚拟货币的持有期有所不同。在美国，持有不到一年的虚拟货币的资本利得税率与个人的普通所得税率相同。对于持有超过一年的虚拟货币，根据个人的收入，资本收益率为0％，15％或20％。
• 企业：接受虚拟货币作为商品或服务付款的企业可能需要将其视为普通收入。这意味着企业将需要对收到的虚拟货币的价值缴纳所得税。企业还可能需要跟踪所收到的虚拟货币的成本基础和持有期限，以确定其潜在的资本利得税责任。

加密货币征税的常见问题解答

• 问：如果我收到虚拟货币作为礼物或捐赠怎么办？

  • 答：虚拟货币的礼物或捐赠可能不纳税，但收件人可能需要向税务机关报告该交易。在美国，每年最高15,000美元的虚拟货币的礼物或捐赠免税，并且收件人不需要报告交易。

• 问：使用加密货币进行购买的税收影响是什么？

  • 答：当您使用加密货币进行购买时，您的税款与您以现金或使用信用卡进行购买相同的税款。在美国，如果适用于购买购买的管辖区，则使用加密货币购买的商品和服务将缴纳营业税。

• 问：如果我失去或窃取加密货币怎么办？

  • 答：如果您损失或窃取加密货币，则可能无法收回投资金额。出于税收目的，损失不可扣除。但是，在美国，纳税人可能能够在附表D盗窃加密货币（表格1040）中扣除损失，作为伤亡损失，但要遵守某些限制和资格要求。