仮想通貨収入は合法ですか？税金を支払う必要がありますか？

米国では、仮想通貨の収入はキャピタルゲインとして課税され、利益は0％から20％の範囲のキャピタルゲイン率の対象となる販売から実現されます。

2025/02/11 04:24

キーポイント：

• 仮想通貨収入の法的状況は、管轄区域によって異なります。
• 米国内部収益サービスは、仮想通貨を財産として分類し、Capital Gains Taxの対象となるITからの収入を作成します。
• 仮想通貨を支払いとして受け入れる企業には、さまざまな税処理が適用されます。
• 仮想通貨の法的および税の影響は複雑になる可能性があります。資格のある専門家に相談することをお勧めします。

仮想通貨収入は合法ですか？

仮想通貨収入の合法性は、獲得される管轄区域に依存します。米国を含むほとんどの国では、仮想通貨は法定通貨とは見なされませんが、しばしば財産の一種として扱われます。その結果、仮想通貨取引から得られる収入には、収入とキャピタルゲイン税の対象となる場合があります。

• 米国：内国歳入庁（IRS）は、仮想通貨を財産として分類しています。したがって、仮想通貨取引からの収入は、キャピタルゲイン税の対象となります。 IRSは、仮想通貨の購入を投資と見なし、販売から実現された利益はキャピタルゲインレートで課税されます。
• カナダ：仮想通貨はカナダでは法定通貨とは見なされませんが、所得税法に基づく商品として分類されています。仮想通貨取引に由来する収入は所得税の対象となりますが、仮想通貨の販売から認識されたキャピタルゲインは、通常のキャピタルゲイン税の50％で課税されます。
• 欧州連合： EUにおける仮想通貨の法的地位は均一ではありません。しかし、欧州司法裁判所は、仮想通貨は通貨ではなく財産の形であると判断しました。仮想通貨取引からの収入は、取引の性質に応じて、所得税または付加価値税（VAT）の対象となる場合があります。

仮想通貨収入に対して税金を支払う必要がありますか？

米国やカナダを含む多くの管轄区域では、仮想通貨取引からの収入に課税されます。これには、鉱業、取引、および仮想通貨の獲得からの収入が商品またはサービスの支払いとして含まれます。ただし、特定の税制は、管轄権と取引の性質によって異なる場合があります。

• 個人：仮想通貨を投資として保持した後に仮想通貨を販売する個人は、実現された利益に対してキャピタルゲイン税を負う可能性があります。税率は、個人の収入と仮想通貨の保有期間によって異なります。米国では、1年未満の仮想通貨のキャピタルゲイン税率は、個人の通常の所得税率と同じです。 1年以上にわたって保有されている仮想通貨の場合、キャピタルゲイン率は個人の収入に応じて0％、15％、または20％です。
• 企業：仮想通貨を商品またはサービスの支払いとして受け入れる企業は、それを通常の収入として扱う必要があるかもしれません。これは、企業が受け取った仮想通貨の価値に対して所得税を支払う必要があることを意味します。また、ビジネスは、潜在的なキャピタルゲイン税の負債を決定するために、受け取った仮想通貨のコストベースと保有期間を追跡する必要がある場合があります。

暗号通貨課税に関するFAQ

• Q：プレゼントまたは寄付として仮想通貨を受け取った場合はどうなりますか？

  • A：仮想通貨のギフトまたは寄付は課税対象ではないかもしれませんが、受信者は取引を税務当局に報告する必要がある場合があります。米国では、年間最大15,000ドルの仮想通貨の贈り物または寄付は税金を免除されており、受信者は取引を報告する必要はありません。

• Q：暗号通貨を使用して購入を行うことの税務上の影響は何ですか？

  • A：暗号通貨を使用して購入を行う場合、現金またはクレジットカードで購入したかのように同じ税金の対象となります。米国では、暗号通貨を使用して購入した商品とサービスは、購入が行われた管轄区域で該当する場合、売上税の対象となります。

• Q：暗号通貨を失ったり盗んだりした場合はどうなりますか？

  • A：暗号通貨を失ったり盗んだりすると、投資額を回収できない場合があります。損失は​​税務上控除できません。ただし、米国では、納税者は、特定の制限と適格性要件を条件として、犠牲者の損失としてスケジュールD（フォーム1040）で暗号通貨の盗難の損失を控除できる可能性があります。