加密貨幣稅務報告指南：如何處理美國國稅局的收益和損失。

美國交易者的加密貨幣稅務報告基礎知識

1. 美國國稅局將加密貨幣視為財產，這意味著每筆涉及數字資產的交易都可能產生稅務影響。這包括購買商品、用一種加密貨幣交換另一種加密貨幣或轉換為法定貨幣。

2. 每次您處置加密貨幣時（無論是通過出售、交換還是用於購買），您都必鬚根據您的成本基礎與交易時的公平市場價值之間的差異來計算資本收益或損失。
3. 準確的記錄保存至關重要。您應該跟踪每筆交易的日期、涉及的加密貨幣類型、金額、當時的美元公平市場價值以及交易的目的。
4. 未能報告加密貨幣活動可能會引發審計、處罰或利息費用。即使是小額交易或 100 美元以下的交易也需要遵守報告要求。
5. 納稅人每年必須回答 1040 表格上的加密貨幣問題，確認他們在納稅年度是否從事任何加密貨幣交易。

計算多筆交易的收益和損失

1. 要確定收益或損失，請確定您的購置成本（包括費用）並將其與處置資產時收到的收益進行比較。例如，如果您以 30,000 美元購買 1 BTC，後來以 45,000 美元出售，則您的應稅收益為 15,000 美元。

2. 持有期限決定收益是短期還是長期。持有一年或更短時間的資產產生短期資本收益，按普通所得稅率徵稅。持有時間超過一年有資格獲得可能較低的長期資本收益率。
3. 當用一種加密貨幣交換另一種加密貨幣時，例如將 ETH 交換為 SOL，這被視為應稅事件。您必須報告交易時收到的 SOL 的美元價值，並確認處置的 ETH 的任何收益或損失。
4. 具體認定、先進先出（FIFO）和平均成本是可接受的核算方法。使用特定標識可以讓您選擇出售哪些單位，如果記錄正確，可以更好地控制稅務結果。
5. Koinly、CoinTracker 和 CryptoTrader.Tax 等工具通過與交易所和錢包同步來幫助自動化計算，減少人工錯誤並提高準確性。

在 IRS 表格上報告加密貨幣

1. 大多數加密貨幣收益和損失均在8949 表格中報告，其中列出了每筆交易的詳細信息，包括獲取日期、出售日期、收益、成本基礎以及收益或損失。

2. 完成 8949 表格後，總計將流至 1040 表格的附表 D ，匯總短期和長期資本損益。
3. 如果您收到加密貨幣作為商品或服務的付款，則收到時的公平市場價值將被視為普通收入，並且必須在自營職業者的附表 C中報告，或者如果從雇主處收到，則包含在工資收入中。
4. 挖礦和質押獎勵也作為收入納稅。必須報告收到硬幣時的價值，隨後出售時的任何價格上漲都會產生資本收益。
5. 如果您擁有新代幣的支配權和控制權，則硬分叉和空投在收到時應根據分配時的美元價值納稅。

常見問題解答

如果我沒有出售加密貨幣，我需要報告加密貨幣嗎？是的，如果您用一種加密貨幣交換另一種加密貨幣，用它來購買東西，或者從分叉或空投中收到新的代幣，即使沒有轉換為法定貨幣，這些都是可報告的事件。

如果我虧損了怎麼辦——我可以扣除虧損嗎？加密貨幣帶來的資本損失可以抵消其他資本收益。每年最多可從普通收入中扣除 3,000 美元的超額損失，剩餘損失結轉至未來年份。

DeFi 交易需要納稅嗎？是的。通過 DeFi 平台提供流動性、賺取收益或接收治理代幣通常會觸發應稅事件。每項行動都必鬚根據其經濟實質和時間安排進行評估。

美國國稅局可以追踪我的加密貨幣交易嗎？絕對地。交易所向美國國稅局報告用戶數據，區塊鏈分析公司追踪錢包活動，國稅局發出約翰·多伊傳票以獲取主要平台的記錄。匿名在實踐中是有限的。