NFT稅款如何工作？

NFT交易可以觸發應稅事件，並根據活動和管轄權歸類為資本或普通收入。

2025/07/19 10:15

了解NFT交易的稅收影響

無牙的代幣（NFT）已成為數字經濟的重要組成部分，尤其是在加密貨幣領域。隨著它們的受歡迎程度的增長，需要了解NFT稅的工作方式。世界各地的政府和稅務機關開始對這些資產進行分類和規範，從而為創建者，收藏家和商人提供了新的合規要求。

要注意的一個關鍵點是，在包括美國在內的許多司法管轄區，NFT被視為出於稅收目的的財產。這意味著每次個人購買，出售或交易NFT時，它都可能觸發應稅事件。每項交易必須仔細記錄，以確保在提交年稅時準確報告。

與NFT有關的應稅活動

涉及NFT的幾種類型的交易可能導致稅收負債。其中包括：

• 出售用於加密貨幣或法定貨幣的NFT
• 將一個NFT交易另一個
• 創建（鑄造）NFT並獲得付款
• 獲得NFT作為收入或獎勵

在每種情況下，交易時資產的公平市場價值決定了應納稅金額。例如，如果某人造成NFT並獲得ETH以交換，則該ETH的美元價值在收據之日將成為應納稅收入。

資本收益與普通收入

施加的稅款類型取決於活動的性質。如果您是購買NFT併後來出售的收藏家，以獲利，則收益通常會歸類為資本收益。但是，如果您是定期鑄造和出售NFTS的創作者或藝術家，則您的收入可能被視為自僱或商業收入。

短期資本收益適用於不到一年的NFT，並以普通收入稅率徵稅。長期資本收益適用於持有超過一年的NFT，通常受益於較低的稅率。跟踪每個NFT的採集日期和成本基礎至關重要，以確定您的收益是短期還是長期類別。

如何計算NFT銷售的稅款

要通過出售NFT來計算您的納稅責任，您需要知道兩個主要數字：成本基礎和銷售價格。

• 成本基礎包括原始購買價格以及與購買NFT相關的任何費用，例如汽油費或平台費用。
• 銷售價格是從銷售收到的金額，在交易時轉換為美元。

從銷售價格中減去成本基礎可為您帶來資本收益或損失。如果結果是積極的，那麼您對此收益徵稅。如果負數，您可能會報告資本損失，該資本損失可以抵消其他資本收益或每年最高3,000美元的普通收入。

向您的納稅申報表報告NFT稅

大多數國家要求納稅人在年度收益中報告與加密相關的活動，包括NFT。在美國，這是使用IRS表格8949和附表D進行的。一些平台提供可以幫助計算損益的交易報告，但最終是納稅人確保准確性的責任。

如果您不確定如何報告NFT交易，請強烈建議您諮詢熟悉區塊鍊和數字資產的稅務專業人員。它們可以幫助確保合規性，並避免由於不正確的報告而受到潛在處罰。

記錄保存和跟踪NFT稅的工具

與NFT打交道時，準確的記錄保存至關重要。每項交易應記錄到：

• 收購日期
• 交易哈希或貿易證明
• 以USD等效支付和收到的金額
• 涉及的錢包地址

現在，幾種工具和軟件解決方案專門針對稅收目的跟踪加密貨幣和NFT交易。諸如CoinTracking，Koinly和Crypto.com之類的平台提供了與主要區塊鍊和市場的集成，以自動化此過程。使用這些工具可以大大降低錯誤的風險並簡化稅收準備。

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常見問題

問題1：全部NFT交易應納稅嗎？

未必。簡單地持有NFT而不出售，交易或轉移它通常不會觸發應稅事件。但是，根據當地法律的不同，所有所有權或轉換為其他資產都應納稅。

Q2：如何處理NFT空調或獎勵出於稅收目的？

空調的NFT或收到的獎勵收入通常被視為應稅收入。在收到時的NFT價值應報告為收入，隨後的任何出售都將繳納資本利得稅。

問題3：如果我因NFT投資而虧錢會發生什麼？

NFT銷售的損失可用於抵消其他投資的資本收益。如果您的總資本損失超過了您的收益，則根據您的管轄權，您每年可從普通收入中扣除高達3,000美元。

問題4：不同的國家對NFT稅有所不同嗎？

是的，稅收待遇因國家而異。儘管像美國這樣的一些國家對待NFT類似於加密貨幣，但其他國家可能會施加不同的規則或豁免。始終諮詢本地法規或熟悉您特定地區的稅務專家。