NFT 세금은 어떻게 작동합니까?

NFT 거래는 과세 행사를 유발할 수 있으며, 이익은 활동 및 관할권에 따라 자본 또는 일반 소득으로 분류됩니다.

2025/07/19 10:15

NFT 거래의 세금 영향을 이해합니다

번창 할 수없는 토큰 (NFT)은 특히 암호 화폐 공간 내에서 디지털 경제의 중요한 부분이되었습니다. 그들의 인기가 커짐에 따라 NFT 세금이 어떻게 작동하는지 이해해야합니다. 전 세계 정부와 세무 당국은 이러한 자산을 분류하고 규제하기 시작하여 제작자, 수집가 및 거래자에 대한 새로운 규정 준수 요구 사항을 초래하고 있습니다.

주목할만한 요점 중 하나는 미국을 포함한 많은 관할 구역에서 NFT가 세금 목적으로 재산으로 취급된다는 것입니다. 이는 개인이 NFT를 구매, 판매 또는 거래 할 때마다 과세 대상이 될 수 있음을 의미합니다. 연간 세금을 제출할 때 정확한보고를 보장하려면 각 거래를 신중하게 문서화해야합니다 .

NFT와 관련된 과세 행사

NFT와 관련된 몇 가지 유형의 거래에는 세금 부채가 발생할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• cryptocurrency 또는 Fiat 통화에 대한 NFT 판매
• 하나의 NFT를 다른 NFT를 거래합니다
• NFT 생성 (마이닝) 및 지불 수신
• 수입 또는 보상으로 NFT를받는 것

이러한 각 시나리오에서 거래 당시 자산의 공정 시장 가치는 과세 금액을 결정합니다 . 예를 들어, 누군가가 NFT를 채분하고 대가로 ETH를받는 경우, 영수증 날짜에 해당 ETH의 달러 가치는 과세 소득이됩니다.

자본 이득 대 일반 소득

적용되는 세금 유형은 활동의 특성에 따라 다릅니다. 당신이 NFT를 구입하고 나중에 이익을 위해 판매 한 수집가라면, 이익은 일반적으로 자본 이득으로 분류됩니다. 그러나 정기적으로 NFT를 미분하고 판매하는 제작자 또는 아티스트 인 경우 수입은 자영업 또는 사업 소득으로 간주 될 수 있습니다 .

단기 자본 이득은 1 년 미만 동안 보유 된 NFT에 적용되며 일반 소득 요금으로 과세됩니다. 1 년 이상 보유 된 NFT에 적용되는 장기 자본 이득은 일반적으로 낮은 세율로 혜택을받습니다. 각 NFT의 획득 날짜와 비용 기준을 추적하여 이익이 단기 또는 장기 범주에 속하는지 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

NFT 판매에 대한 세금을 계산하는 방법

NFT를 판매하여 세금 책임을 계산하려면 비용 기준과 판매 가격의 두 가지 주요 수치를 알아야합니다.

• 비용 기준 에는 원래 구매 가격과 가스 수수료 또는 플랫폼 요금과 같은 NFT 구매와 관련된 모든 수수료가 포함됩니다.
• 판매 가격 은 거래 당시 USD로 전환 된 판매 금액입니다.

판매 가격에서 비용 기준을 빼면 자본 이익 또는 손실이 있습니다. 결과가 긍정적이면 그 이익에 대해 세금을 빚지고 있습니다 . 부정적인 경우, 자본 손실을보고 할 수 있으며, 이는 다른 자본 이익 또는 연간 최대 3,000 달러의 일반 소득을 상쇄 할 수 있습니다.

세금 신고서에 대한 NFT 세금보고

대부분의 국가는 납세자가 연간 수익에 NFT를 포함한 암호화 관련 활동을보고하도록 요구합니다. 미국에서는 IRS Form 8949 및 Schedule D를 사용하여 수행됩니다. 일부 플랫폼은 이익과 손실을 계산하는 데 도움이되는 거래 보고서를 제공하지만 궁극적으로 정확성을 보장하는 납세자의 책임입니다.

NFT 거래를보고하는 방법이 확실하지 않은 경우 블록 체인 및 디지털 자산에 익숙한 세금 전문가를 컨설팅하는 것이 좋습니다 . 잘못된보고로 인해 준수를 보장하고 잠재적 인 처벌을 피할 수 있습니다.

NFT 세금 추적을위한 기록 유지 및 도구

NFT를 다룰 때 정확한 기록 유지가 필수적입니다. 각 거래는 다음과 같은 세부 사항으로 기록되어야합니다.

• 취득 및 처분 날짜
• 거래 해시 또는 거래 증명
• USD에 해당하는 금액
• 지갑 주소가 관련되어 있습니다

여러 도구 및 소프트웨어 솔루션은 현재 세금 목적으로 암호 화폐 및 NFT 거래 추적을 전문으로합니다. Cointracking, Koinly 및 Crypto.com과 같은 플랫폼은 주요 블록 체인 및 마켓 플레이스와 통합 되어이 프로세스를 자동화합니다. 이러한 도구를 사용하면 오류의 위험을 크게 줄이고 세금 준비를 단순화 할 수 있습니다.

---

자주 묻는 질문

Q1 : 모든 NFT 거래가 과세 되나요?

반드시 그런 것은 아닙니다. 판매, 거래 또는 양도없이 NFT를 보유하는 것은 일반적으로 과세 행사를 유발하지 않습니다. 그러나 소유권 또는 다른 자산으로의 전환을 다른 자산으로 이전하는 것은 현지 법률에 따라 과세 될 수 있습니다 .

Q2 : 세금 목적으로 NFT 에어 드롭이나 보상을 어떻게 처리합니까?

에어 드로프 된 NFT 또는 보상으로받은 NFT는 일반적으로 과세 소득으로 간주됩니다. 받은 시점의 NFT의 가치는 소득으로보고되어야하며, 후속 판매는 자본 이득세에 따릅니다.

Q3 : NFT 투자로 돈을 잃으면 어떻게됩니까?

NFT 판매의 손실은 다른 투자에서 자본 이득을 상쇄하는 데 사용될 수 있습니다. 총 자본 손실이 귀하의 이익을 초과하는 경우, 관할 구역에 따라 매년 일반 소득에서 최대 3,000 달러를 공제 할 수 있습니다 .

Q4 : 다른 국가에서 NFT 세금을 다르게 취급합니까?

예, 세금 처리는 국가마다 크게 다릅니다. 미국과 같은 일부 국가는 암호 화폐와 유사하게 NFT를 취급하지만 다른 국가는 다른 규칙이나 면제를 부과 할 수 있습니다. 항상 특정 지역에 익숙한 지역 규정 또는 세금 전문가를 참조하십시오.