如何在 Coinbase 上產生稅務報表？ （國稅局合規）

存取您的稅務報告儀表板

1. 使用經過驗證的憑證和兩步驟驗證登入您的 Coinbase 帳戶，以確保安全存取。

2. 導覽至主導覽功能表中「稅金」標籤下的「報告」部分。

3. 從下拉式選單中選擇適當的納稅年度，確保與美國聯邦備案目的的 IRS 日曆年度保持一致。

4. 在帳戶設定 > 稅務資訊部分確認您的個人資訊（包括法定全名、社會安全號碼 (SSN) 和居住地址）是最新的。

了解報告類型和 IRS 要求

1. Coinbase 為在納稅年度內賺取 600 美元或以上質押獎勵、推薦獎金或其他收入的用戶產生 1099-MISC 表格。

2. 表格 1099-B 是為執行應報告銷售、交換或處置數位資產的使用者簽發的－這包括加密貨幣和法定貨幣之間的交易，以及加密貨幣到加密貨幣的互換。

3.美國國稅局將加密貨幣視為財產；因此，無論表格是否由 Coinbase 簽發，都必須申報每項應稅事件。

4. 收到 1099-B 的用戶必須在處置時協調成本基礎和公平市場價值，除非高級設定另有規定，否則 Coinbase 使用 FIFO 方法計算。

匯出交易歷史記錄以進行手動報告

1. 按一下「匯出交易」下載包含所有鏈上和基於平台的活動的 CSV 文件，包括時間戳記、資產類型、金額、美元等價物、費用和交易 ID。

2. 按日期範圍、資產類別或交易類型（例如購買、出售、發送、接收或質押事件）過濾匯出，以隔離特定的 IRS 可報告操作。

3. 驗證每個條目是否包含來自 Coinbase 內部定價引擎的準確美元估值，該引擎參考執行時的即時匯率。

4. 根據 CoinTracker 或 Koinly 等第三方稅務工具交叉檢查導出的數據，以檢測資本利得計算中的差異或遺漏的轉移。

處理硬分叉、空投和非託管活動

1. Coinbase 自動將透過硬分叉或空投收到的新代幣報告為普通收入，等於收到時的公平市場價值。

2. 如果您在分叉快照日期之前將資產轉移到外部錢包，這些資產將被排除在 Coinbase 的報告範圍之外，並且需要手動追蹤。

3. 來自非 Coinbase 來源（例如去中心化交易所或硬體錢包）的存款不會反映在預設稅務報告中，必須使用匯入的交易日誌單獨新增。

4. 直接分發到您的 Coinbase 錢包的質押獎勵出現在「獎勵歷史記錄」標籤中，並標有 IRS 表格 1099-MISC 資格狀態。

常見問題解答

Q：即使我沒有收到 1099 表格，Coinbase 也會向 IRS 報告嗎？答：是的。 Coinbase 根據監管協議與 IRS 共享用戶數據，包括交易量和帳戶餘額，無論是否正式發布。

Q：我可以更改 Coinbase 稅務報表中使用的成本基礎方法嗎？答：不可以。 Coinbase 預設對所有使用者採用 FIFO，且不支援 LIFO、HIFO 或其本機報告介面中的特定識別方法。

Q：如果我在 Coinbase 上持有加密貨幣但在這一年中從未進行過交易或出售，會發生什麼事？答：單獨持有不會引發應稅事件。然而，任何應計利息、質押收益或代幣分配——即使無人認領——也可能構成應稅收入。

Q：透過 Coinbase Commerce 進行的點對點交易是否包含在稅務報表中？答：是的。透過 Coinbase Commerce 處理的所有結算都會記錄在您的交易歷史記錄中，並在轉換或提取時計入損益計算中。