加密貨幣如何在英國征稅

在英國，加密貨幣被視為應納稅資產，資本利得稅適用於銷售或交易所，所得稅可能適用於採礦，積分或收到加密貨幣作為付款。

2025/07/12 04:35

了解英國加密稅收的基礎知識

在英國，加密貨幣不被視為法定貨幣，但被Ma下的收入和海關（HMRC）認為是應納稅資產。這意味著，與加密相關的活動獲得的任何收益或利潤都可能需要徵稅。 HMRC將Bitcoin，以太坊等人視為資本資產，類似於財產或股票，例如Bitcoin，以太坊等人。因此，當個人出售或交換加密貨幣持有稅時，資本利得稅經常適用。

重要的是要注意，所得稅也可以根據您如何獲得加密貨幣而發揮作用。例如，如果您收到加密貨幣作為商品或服務的付款，或通過採礦或積分付款，則可以將其歸類為收入並徵稅。稅收處理根據交易的性質而變化，因此了解您的特定情況至關重要。

觸發稅收義務的加密交易類型

有幾種類型的加密交易可能會觸發英國的稅收負債：

• 出售加密貨幣的加密貨幣- 如果您以英鎊，歐元或美元出售加密貨幣，則可能欠資本利得稅。
• 將一個加密貨幣交換為另一個加密貨幣- 例如，將Bitcoin交換為以太坊，被視為用於稅收目的的處置。
• 使用加密貨幣購買商品或服務- 像普通貨幣一樣花加密貨幣也可能導致資本收益或損失。
• 將加密貨幣贈予其他人- 除非將加密貨幣轉移給另一個人，除非將加密貨幣定為處置。
• 採礦或放入獎勵- 如果作為商業活動完成，通常會根據所得稅徵稅。

這些方案中的每一個都需要仔細記錄記錄和準確的報告，以確保符合HMRC指南。

如何計算加密貨幣收益和損失

計算您的應納稅收益和允許損失涉及跟踪每個個人交易。您需要了解成本基礎（您為加密貨幣支付的費用）和處置價值（出售或交換時收到的內容）。這兩個數字之間的區別決定了您是損失還是損失。

HMRC允許個人獲得資本收益的年度免稅津貼，這是2023-2024納稅年度的6,000英鎊。根據您的收入水平，任何高於此閾值的收益都將繳納10％或20％的資本利得稅。較高的收入者支付更高的利率。

您還必須考慮HMRC介紹的合併規則。您可以將它們分組為“池”併計算平均成本和增益，而不是跟踪每個硬幣。這簡化了大量交易的核算，但需要一致，準確的數據輸入。

維護加密稅報告的適當記錄

保留詳細記錄對於履行英國加密稅務義務至關重要。每個交易應包括：

• 收購日期
• 涉及加密貨幣量
• 交易時的GBP價值
• 涉及的錢包地址
• 交易的目的（例如銷售，禮物，貿易）

許多投資者使用加密稅款軟件來自動化此過程。諸如Koinly，Cointracking或Cryptotax之類的工具可以從交易所和錢包中導入您的交易歷史記錄，並生成適合HMRC提交的報告。

手動記錄保存也可以接受，但增加了錯誤的風險。無論使用哪種方法，都必須在相關納稅年度結束後至少保留準確和完整的記錄。

向HMRC提出加密稅

英國的加密稅是通過自評估納稅申報系統提出的。如果您需要提交納稅申報表，則必須在適當的部分中報告任何來自加密活動的資本收益或收入。

對於資本利得稅，您將使用“住宅物業和其他資產”部分。在這裡，您將報告總收益，減去年度豁免併計算欠款。對於所得稅，您將宣布相關類別的收益（例如自僱，雜項收入或就業收入）依靠加密貨幣的賺取方式。

如果您不確定如何對加密貨幣活動進行分類或報告什麼，請強烈建議您諮詢了解數字資產的稅務專家。報告中的錯誤可能會導致HMRC的處罰或審核。

常見問題

問：如果我只持有加密貨幣而不出售，我必須繳稅嗎？

答：不，簡單地舉行加密不會觸發稅收事件。僅當您通過出售，交易或支出處置加密貨幣時，稅才能到期。

問：NFT的徵稅方式與加密貨幣一樣嗎？

答：是的，HMRC對待NFT類似於加密和集。購買，出售或交換NFT可能會導致資本利得稅或所得稅，具體取決於上下文。

問：我如何報告丟失或被盜的加密貨幣？

答：如果您的加密貨幣被盜或丟失，您仍然可能對在損失之前實現的任何收益徵稅負責。但是，您可以通知HMRC，並可能要求造成資本損失，儘管需要文件。

問：如果我不報告我的加密交易，會發生什麼？

答：未報告應納稅加密活動被認為是不合規的，在極端情況下可能會導致罰款，利息指控，甚至可能導致刑事起訴。最好披露所有相關交易以保持合規性。