加密货币如何在英国征税

在英国，加密货币被视为应纳税资产，资本利得税适用于销售或交易所，所得税可能适用于采矿，积分或收到加密货币作为付款。

2025/07/12 04:35

了解英国加密税收的基础知识

在英国，加密货币不被视为法定货币，但被Ma下的收入和海关（HMRC）认为是应纳税资产。这意味着，与加密相关的活动获得的任何收益或利润都可能需要征税。 HMRC将Bitcoin，以太坊等人视为资本资产，类似于财产或股票，例如Bitcoin，以太坊等人。因此，当个人出售或交换加密货币持有税时，资本利得税经常适用。

重要的是要注意，所得税也可以根据您如何获得加密货币而发挥作用。例如，如果您收到加密货币作为商品或服务的付款，或通过采矿或积分付款，则可以将其归类为收入并征税。税收处理根据交易的性质而变化，因此了解您的特定情况至关重要。

触发税收义务的加密交易类型

有几种类型的加密交易可能会触发英国的税收负债：

• 出售加密货币的加密货币- 如果您以英镑，欧元或美元出售加密货币，则可能欠资本利得税。
• 将一个加密货币交换为另一个加密货币- 例如，将Bitcoin交换为以太坊，被视为用于税收目的的处置。
• 使用加密货币购买商品或服务- 像普通货币一样花加密货币也可能导致资本收益或损失。
• 将加密货币赠予其他人- 除非将加密货币转移给另一个人，除非将加密货币定为处置。
• 采矿或放入奖励- 如果作为商业活动完成，通常会根据所得税征税。

这些方案中的每一个都需要仔细记录记录和准确的报告，以确保符合HMRC指南。

如何计算加密货币收益和损失

计算您的应纳税收益和允许损失涉及跟踪每个个人交易。您需要了解成本基础（您为加密货币支付的费用）和处置价值（出售或交换时收到的内容）。这两个数字之间的区别决定了您是损失还是损失。

HMRC允许个人获得资本收益的年度免税津贴，这是2023-2024纳税年度的6,000英镑。根据您的收入水平，任何高于此阈值的收益都将缴纳10％或20％的资本利得税。较高的收入者支付更高的利率。

您还必须考虑HMRC介绍的合并规则。您可以将它们分组为“池”并计算平均成本和增益，而不是跟踪每个硬币。这简化了大量交易的核算，但需要一致，准确的数据输入。

维护加密税报告的适当记录

保留详细记录对于履行英国加密税务义务至关重要。每个交易应包括：

• 收购日期
• 涉及加密货币量
• 交易时的GBP价值
• 涉及的钱包地址
• 交易的目的（例如销售，礼物，贸易）

许多投资者使用加密税款软件来自动化此过程。诸如Koinly，Cointracking或Cryptotax之类的工具可以从交易所和钱包中导入您的交易历史记录，并生成适合HMRC提交的报告。

手动记录保存也可以接受，但增加了错误的风险。无论使用哪种方法，都必须在相关纳税年度结束后至少保留准确和完整的记录。

向HMRC提出加密税

英国的加密税是通过自评估纳税申报系统提出的。如果您需要提交纳税申报表，则必须在适当的部分中报告任何来自加密活动的资本收益或收入。

对于资本利得税，您将使用“住宅物业和其他资产”部分。在这里，您将报告总收益，减去年度豁免并计算欠款。对于所得税，您将宣布相关类别的收益（例如自雇，杂项收入或就业收入）依靠加密货币的赚取方式。

如果您不确定如何对加密货币活动进行分类或报告什么，请强烈建议您咨询了解数字资产的税务专家。报告中的错误可能会导致HMRC的处罚或审核。

常见问题

问：如果我只持有加密货币而不出售，我必须缴税吗？

答：不，简单地举行加密不会触发税收事件。仅当您通过出售，交易或支出处置加密货币时，税才能到期。

问：NFT的征税方式与加密货币一样吗？

答：是的，HMRC对待NFT类似于加密和集。购买，出售或交换NFT可能会导致资本利得税或所得税，具体取决于上下文。

问：我如何报告丢失或被盗的加密货币？

答：如果您的加密货币被盗或丢失，您仍然可能对在损失之前实现的任何收益征税负责。但是，您可以通知HMRC，并可能要求造成资本损失，尽管需要文件。

问：如果我不报告我的加密交易，会发生什么？

答：未报告应纳税加密活动被认为是不合规的，在极端情况下可能会导致罚款，利息指控，甚至可能导致刑事起诉。最好披露所有相关交易以保持合规性。