NFT 세금 보고 가이드: 반드시 알아야 할 사항

NFT 세금 보고 기본 사항

1. 구매, 판매, 거래 등 모든 NFT 거래는 미국 IRS를 포함한 대부분의 세무 당국에 의해 과세 대상으로 간주됩니다. 암호화폐용 NFT를 판매하는 경우, 거래 당시의 법정화폐 가치로 표시된 취득 비용과 판매 가격의 차이를 기준으로 자본 이득 또는 손실을 계산해야 합니다.

2. NFT에 대해 암호화폐로 지불을 받는다는 것은 수령 당시 해당 암호화폐의 공정한 시장 가치를 USD로 보고해야 한다는 것을 의미합니다. 이 금액은 귀하의 소득이 되며 귀하가 창작자 또는 상인으로 분류되는 경우 소득세가 부과될 수 있습니다. 아티스트와 창작자의 경우 NFT를 발행하고 판매하는 것은 빈도와 의도에 따라 자영업 세금을 유발할 수 있습니다.

3. 하나의 NFT를 다른 NFT로 교환하는 것은 물물교환 거래로 간주됩니다. 교환 시 두 NFT에 해당하는 USD 금액을 결정해야 합니다. 그 차이에 따라 자본 이득 또는 손실이 적용되는지 여부가 결정됩니다. 감사 중에 이러한 거래를 입증하려면 날짜, 가치 및 지갑 주소를 정확하게 기록하는 것이 필수적입니다.

4. NFT 소유권과 관련된 에어드롭 및 보상에도 과세 대상이 됩니다. NFT 보유로 인해 에어드랍된 토큰이나 보상을 받을 경우, 받은 날의 USD 기준 공정 시장 가치가 경상 소득으로 계산됩니다. 여기에는 디지털 자산이 배포되는 DAO 또는 커뮤니티 이벤트 참여가 포함됩니다.

5. NFT 활동을 보고하지 않으면 벌금, 이자 및 잠재적인 법적 결과가 발생할 수 있습니다. 세무 당국은 지갑 이동을 추적하고 보고되지 않은 이익을 식별하기 위해 분석 도구를 사용하여 블록체인 활동에 대한 조사를 강화하고 있습니다.

NFT 거래 추적

1. 여러 블록체인과 지갑에 대한 수동 추적은 오류가 발생하기 쉽고 비효율적입니다. 지갑과 동기화되어 Ethereum, Solana, Polygon 및 NFT가 거래되는 기타 네트워크에서 거래 내역을 자동으로 가져오는 전문 암호화폐 세금 소프트웨어를 사용하세요.

2. 모든 거래에는 날짜, 블록체인 네트워크, 토큰 ID, 상대방 주소 및 실행 당시 USD 가치가 포함되어 있는지 확인하십시오. 마켓플레이스 수수료, 가스 비용, 환율 등의 메타데이터도 보존되어야 합니다. 이러한 세부정보는 비용 기준 및 과세 소득 계산에 직접적인 영향을 미칩니다.

3. OpenSea, Blur, Magic Eden 및 LooksRare와 같은 플랫폼의 데이터를 통합합니다. 플랫폼마다 거래 내역을 다르게 내보내므로 이 데이터를 단일 형식으로 표준화하면 누락을 방지하는 데 도움이 됩니다. 블록 탐색기를 사용하여 온체인 데이터와 가져온 기록을 다시 확인하세요.

4. 지갑 간 이체는 과세 대상이 아니지만 판매로 잘못 분류되지 않도록 문서화해야 합니다. 처분과 구별하기 위해 내부 이동에 명확하게 라벨을 붙입니다.

5. 고가치 거래에 대한 스크린샷, 스마트 계약 주소, 마켓플레이스 영수증을 유지하세요. 불일치 또는 감사가 있는 경우 검증 가능한 증거가 있으면 보고된 수치를 뒷받침하고 재평가에 대한 노출을 줄일 수 있습니다.

사용자 유형에 따른 세금 처리

1. NFT를 드물게 사고 파는 일반 수집가에게는 일반적으로 양도소득세가 부과됩니다. 1년 미만 보유하는 경우 단기 이익이 적용됩니다. 해당 기준을 초과하면 장기 요율이 적용됩니다. 분류는 거래 횟수뿐만 아니라 의도와 빈도에 따라 달라집니다.

2. 정기적으로 디지털 아트를 제작하고 판매하는 창작자는 사업을 운영하는 것으로 간주될 수 있습니다. 1차 및 2차 로열티 수익에는 일반 소득세와 자영업세가 적용될 수 있습니다. 소프트웨어 구독, 하드웨어, 마케팅 등의 비즈니스 비용은 공제될 수 있습니다.

3. NFT 플리핑을 자주 하는 트레이더는 전문 트레이더의 기준을 충족하는 경우 시가평가 회계를 적용받을 수 있습니다. 이를 통해 모든 손익을 경상 소득으로 처리하고, 자본 이득 한도를 피하고, 잠재적으로 거래 관련 비용을 공제할 수 있습니다.

4. 수익을 얻기 위해 NFT를 스테이킹하면 복잡성이 더해집니다. 획득한 보상은 수령 시 소득으로 과세되며, 기본 NFT는 원래 비용 기준을 유지합니다. 스테이킹된 NFT의 가치가 상승하고 나중에 판매되면 별도의 자본 이득 이벤트가 발생합니다.

5. 수집가, 거래자, 제작자 등 역할을 잘못 분류하면 보고가 잘못되고 감사 위험이 높아질 수 있습니다. 귀하의 행동을 정직하게 평가하고 디지털 자산에 대해 잘 알고 있는 세무 전문가와 상담하십시오.

자주 묻는 질문

활성 시장이 없을 때 NFT의 공정한 시장 가치를 어떻게 결정하나요? 최근 비교 가능한 판매, 접수된 입찰 또는 전문가 평가를 사용하여 가치를 추정합니다. 존재하지 않는 경우 방법론을 철저하게 문서화하십시오. 일부는 유사한 컬렉션의 최저 가격이나 정의된 기간 동안의 평균 판매 가격을 사용합니다.

내 비용 기준에 가스 요금이 포함되어 있나요? 예, NFT를 발행, 구매 또는 판매하기 위해 암호화폐로 지불하는 거래 수수료는 비용 기준의 일부입니다. 최종적으로 자산을 처분할 때 과세 대상 이익이 줄어듭니다. 가스 요금이 지출된 당시의 USD 가치를 기록하세요.

NFT를 가족에게 양도하면 세금을 납부해야 합니까? NFT 선물로 인해 수령인에게 즉시 세금이 부과되지는 않지만, 그 가치가 연간 제외 한도를 초과하는 경우 제공자는 증여세 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 양도소득세는 나중에 수령인이 판매할 때 원래 비용 기준에 따라 적용됩니다.

지갑이나 자금에 접근할 수 없게 되면 어떻게 되나요? 개인 키의 도난 또는 분실은 현행 미국 세법에 따라 공제 가능한 피해 손실로 간주되지 않습니다. 그러한 손실을 주장하는 것은 매우 제한적이며 광범위한 문서가 필요하지만, 그럼에도 불구하고 공제가 불가능합니다.