NFT 이익은 과세됩니까?

NFT 판매의 이익은 일반적으로 미국의 자본 이득으로 과세되며, 제작자는 판매에 대한 일반 소득세에 직면하고 구매자는 정확한보고를 위해 거래를 추적해야합니다.

2025/07/04 12:49

NFT 이익의 세금 영향을 이해합니다

비관적 토큰 (NFT)은 cryptocurrency 생태계 내에서 중요한 자산 클래스로 부상했습니다. 개인이 블록 체인 기술을 사용하여 디지털 수집품, 아트 워크 및 기타 고유 자산을 구매, 판매 및 거래함에 따라 NFT 거래의 이익이 과세되는지 여부에 대한 문제는 점점 더 관련성이 높아지고 있습니다.

많은 관할 구역, 특히 미국에서 NFT 판매에서 파생 된 이익은 자본 이득과 유사하게 취급됩니다 . IRS (Internal Revenue Service)는 NFT를 포함한 가상 통화가 세금 목적으로 재산으로 간주된다는 지침을 발표했습니다. 이는 NFT를 판매함으로써 이루어진 이익이 자본 이득세의 대상이된다는 것을 의미합니다.

NFT 거래는 세금 목적으로 어떻게 분류됩니까?

NFT 이익의 과세를 결정할 때 주요 고려 사항 중 하나는 거래가 분류되는 방법입니다. Ethereum 또는 Solana와 같은 cryptocurrency로 NFT를 구매하는 경우, 이는 암호화의 처분 으로 간주되며, 이는 구매시 가치에 따라 자본 이득 또는 손실을 유발할 수 있습니다.

나중에 NFT를 팔거나 교환하면 다른 과세 행사가 발생합니다. 예를 들어:

• 판매하기 전에 1 년 이상 NFT를 개최 한 경우 장기 자본 이익률을받을 수 있습니다.
• 1 년 미만 동안 보유한 경우 단기 자본 이익률이 적용되는데, 이는 일반적으로 더 높습니다.

자신의 NFT를 민트하고 판매하는 제작자는 다른 규칙에 직면합니다. 그러한 경우,받은 소득은 일반적으로 자영업 또는 사업 활동으로 인한 수입으로 간주되기 때문에 자본 이익이 아닌 일반 소득으로 취급됩니다.

세금 신고서에 NFT 소득을보고합니다

납세자는 법적 의무를 준수하기 위해 NFT 관련 소득을 신고하고 정확하게 이익을 얻어야합니다. 미국에서는 양식 8949가 NFT를 포함한 가상 통화 거래의 자본 이득 및 손실을보고하는 데 사용됩니다. 또한 Form 1040의 스케줄 D는 연도의 전체 자본 이익 또는 손실을 포착합니다.

Opensea, Rarible 및 Foundation과 같은 플랫폼은 특정 임계 값이 충족되면 1099 양식을 발행 할 수 있지만 현재는 현재 제공하지 않습니다. 따라서 개인이 거래 당시 USD의 금액, 지불 수수료 및 비용 기준을 포함하여 모든 NFT 거래를 수동으로 추적하는 것이 중요합니다 .

Cointracking 또는 Koinly와 같은 암호화 지갑 및 타사 도구는 블록 체인 데이터를 가져 와서 IRS 표준과 호환되는 보고서를 생성 하여이 프로세스를 자동화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

세금 처리는 관할에 따라 다릅니다

IRS는 미국에서 명확한 지침을 제공하지만 NFT 이익의 세금 처리는 국가마다 크게 다릅니다 . 예를 들어:

• 영국 에서는 HMRC가 NFT를 암호화 세트로 취급하고 유사한보고 요구 사항을 적용합니다. 이익은 자본 이득세의 대상이 될 수 있으며, NFT를 창출하거나 거래하는 소득은 소득세에 해당 할 수 있습니다.
• 캐나다 에서는 NFT가 일반적으로 디지털 속성의 형태로 간주됩니다. NFT를 구매 및 판매로 인한 이익은 개인의 상황에 따라 자본 이득 또는 사업 소득으로 과세 될 수 있습니다.
• 일본 에서는 NFT가 암호 화폐 유형으로 인식되며 그에 따라 소득 및 양도 세에 따라 세금이 부과됩니다.

NFT 거래에 관련된 개인이 지역 세금 전문가와상의하여 지역 법률 준수를 보장하는 것이 필수적입니다.

기록 유지 및 규정 준수 전략

NFT 과세의 복잡성을 탐색하려면 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다 . 각 거래는 다음 세부 사항으로 문서화해야합니다.

• 취득 날짜
• 비용 기준 (구매 가격 + 수수료)
• 판매 날짜 또는 처분
• 판매에서 진행됩니다
• 지갑 주소가 관련되어 있습니다
• NFT에 대한 설명

스프레드 시트 또는 전용 암호화 세금 소프트웨어를 사용하면 프로세스를 간소화하는 데 도움이됩니다. 일부 플랫폼은 또한 다양한 거래소와 시장에서 트랜잭션 내역을 자동으로 끌어 올리는 API 통합을 제공합니다.

또한 개인은 블록 체인 및 디지털 자산에 익숙한 세금 고문 상담을 고려해야합니다 . 그들은 공제를 식별하고 세금 부채를 관리하며 연간 수익에 대한 적절한보고를 보장 할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q : 선물로 NFT를 받으면 세금을 빚지고 있습니까?

A : NFT를 선물로받는 것은 일반적으로 즉각적인 세금 책임을지지 않습니다. 그러나 나중에 NFT를 판매하거나 폐기 할 때 원래 기증자의 비용 기준 및 보유 기간에 따라 이익을 계산합니다.

Q : 암호화로 구매 한 NFT의 비용 기준은 어떻게 결정됩니까?

A : 비용 기준에는 거래 당시 NFT를 구매하는 데 사용되는 암호 화폐의 공정 시장 가치와 관련 요금이 포함됩니다.

Q : 가스 수수료는 NFTS 마이닝 또는 양도와 관련이 있습니까?

A : 예, NFT를 마이닝, 구매 또는 양도 중에 발생한 가스 수수료는 비용 기준에 추가되거나 사업 비용의 일부인 경우 공제 할 수 있습니다.

Q : NFT 거래의 손실이 다른 자본 이익을 상쇄 할 수 있습니까?

A : 그렇습니다. NFT 판매의 손실은 주식이나 암호 화폐를 포함한 다른 투자로부터 자본 이득을 상쇄하는 데 사용될 수 있으며, 잠재적으로 전체 세금 책임을 줄일 수 있습니다.