NFT利益は課税対象ですか？

NFTの販売からの利益は一般に米国のキャピタルゲインとして課税され、クリエイターは販売に通常所得税に直面していますが、買い手は正確な報告のために取引を追跡する必要があります。

2025/07/04 12:49

NFT利益の税への影響を理解する

不可能なトークン（NFT）は、暗号通貨エコシステム内で重要な資産クラスとして浮上しています。個人がブロックチェーンテクノロジーを使用してデジタル収集品、アートワーク、およびその他のユニークな資産を購入、販売、取引するにつれて、 NFT取引からの利益が課税対象であるかどうかの問題がますます関連しています。

多くの管轄区域、特に米国では、 NFTの販売から得られた利益は、キャピタルゲインと同様に扱われます。内国歳入庁（IRS）は、NFTを含む仮想通貨が税務上の財産と見なされることを示すガイダンスを発行しました。これは、NFTの販売から得られる利益がキャピタルゲイン税の対象となることを意味します。

NFT取引は税務上の目的でどのように分類されますか？

NFT利益の課税可能性を決定する際の重要な考慮事項の1つは、トランザクションの分類方法です。 EthereumやSolanaのような暗号通貨でNFTを購入している場合、これは暗号の処分と見なされます。これは、購入時の価値に応じてキャピタルゲインまたは損失を引き起こす可能性があります。

後でNFTを販売または交換すると、別の課税イベントが発生します。例えば：

• 販売前にNFTを1年以上保持している場合、長期キャピタルゲインレートの資格を得ることができます。
• 1年も経たないうちに保持していれば、短期キャピタルゲインレートが適用されますが、これは通常高くなります。

独自のNFTを造って販売するクリエイターは、さまざまなルールに直面しています。そのような場合、受け取った収入は一般に、自営業または事業活動からの収入と見なされるため、キャピタルゲインではなく通常の収入として扱われます。

納税申告書のNFT収入を報告します

納税者は、法的義務を遵守するために、NFT関連の収入と利益を正確に報告する必要があります。米国では、フォーム8949を使用して、NFTSを含む仮想通貨取引からのキャピタルゲインと損失を報告します。さらに、フォーム1040のスケジュールDは、年間の全体的なキャピタルゲインまたは損失を捉えています。

Opensea、Rarible、Foundationなどのプラットフォームは、特定のしきい値が満たされている場合、1099フォームを発行する場合がありますが、多くは現在それらを提供していません。したがって、個人が、日付、取引時の米ドルの金額、支払った料金、コストベースなど、すべてのNFTトランザクションを手動で追跡することが重要です。

CryptoウォレットやコイントラックやKoinlyなどのサードパーティツールは、ブロックチェーンデータをインポートし、IRS標準と互換性のあるレポートを生成することにより、このプロセスを自動化するのに役立ちます。

税務治療は管轄区域によって異なります

IRSは米国で明確なガイドラインを提供していますが、 NFTの利益の税務扱いは国によって大きく異なります。例えば：

• 英国では、HMRCはNFTを暗号手順として扱い、同様の報告要件を適用します。利益はキャピタルゲイン税の対象となる場合がありますが、NFTの作成または取引による収入は所得税に該当する可能性があります。
• カナダでは、NFTは一般にデジタルプロパティの形態と見なされています。 NFTSの売買による利益は、個人の状況に応じて、キャピタルゲインまたはビジネス収入として課税される場合があります。
• 日本では、NFTは暗号通貨の一種として認識されており、それに応じて所得および譲渡税の下で課税されます。

NFT取引に関与している個人が地域の法律の遵守を確保するために、地元の税務専門家と相談することが不可欠です。

記録管理戦略とコンプライアンス戦略

NFT課税の複雑さをナビゲートするには、正確な記録を維持することが重要です。各トランザクションには、次の詳細を記録する必要があります。

• 買収日
• コストベース（購入価格と料金）
• 販売日または処分日
• 販売からの収益
• 関係するウォレットアドレス
• NFTの説明

スプレッドシートまたは専用の暗号税ソフトウェアを使用すると、プロセスの合理化が役立ちます。一部のプラットフォームは、さまざまな交換や市場からトランザクション履歴を自動的に引き出すAPI統合も提供しています。

さらに、個人は、ブロックチェーンとデジタル資産に精通している税務顧問に相談することを検討する必要があります。控除を特定し、税金負債を管理し、年間収益に関する適切な報告を確保するのに役立ちます。

よくある質問

Q：贈与としてNFTを受け取った場合、税金を借りていますか？

A：贈り物としてNFTを受け取っても、通常、即時の納税義務はありません。ただし、後でNFTを販売または処分すると、元のドナーのコストベースと保持期間に基づいてゲインを計算します。

Q：Cryptoで購入したNFTのコストベースはどのように決定されますか？

A：コストベースには、取引時にNFTを購入するために使用される暗号通貨の公正市場価値と、関連する料金が含まれます。

Q：ガス料金は、NFTSの除去または転送に関連していますか？

A：はい、NFTの造り、購入、または転送中に発生したガス料金は、お客様のコストベースに追加するか、事業費の一部である場合は控除することができます。

Q：NFTトランザクションからの損失は、他のキャピタルゲインを相殺できますか？

A：はい、NFT販売による損失は、株式や暗号通貨など、他の投資からのキャピタルゲインを相殺するために使用できます。