Les bénéfices NFT sont-ils imposables?

Comprendre les implications fiscales des bénéfices NFT

Les jetons non bubilibles (NFT) sont devenus une classe d'actifs importante dans l'écosystème de la crypto-monnaie. Alors que les individus achètent, vendent et échangent des objets de collection numériques, des œuvres d'art et d'autres actifs uniques en utilisant la technologie de la blockchain, la question de savoir si les bénéfices des transactions NFT sont imposables sont devenus de plus en plus pertinents.

Dans de nombreuses juridictions, en particulier aux États-Unis, les bénéfices dérivés des ventes de NFT sont traités de manière similaire aux gains en capital . L'Internal Revenue Service (IRS) a émis des directives indiquant que les monnaies virtuelles, y compris les NFT, sont considérées comme une propriété à des fins fiscales. Cela signifie que tout profit réalisé à la vente d'une NFT est soumis à l'impôt sur les gains en capital.

Comment les transactions NFT sont-elles classées à des fins fiscales?

L'une des considérations clés lors de la détermination de la fiscabilité des bénéfices de NFT est la façon dont la transaction est classée. Si vous achetez une NFT avec une crypto-monnaie comme Ethereum ou Solana, cela est considéré comme une élimination de votre crypto , ce qui peut déclencher un gain ou une perte en capital en fonction de la valeur au moment de l'achat.

Lorsque vous vendez ou échangez plus tard le NFT, un autre événement imposable se produit. Par exemple:

• Si vous avez tenu le NFT pendant plus d'un an avant de le vendre , vous pouvez être admissible à des taux de gains en capital à long terme.
• Si vous l'avez tenu pendant moins d'un an , les taux de gains en capital à court terme s'appliquent, qui sont généralement plus élevés.

Les créateurs qui entourent et vendent leurs propres NFT sont confrontés à différentes règles. Dans de tels cas, les revenus reçus sont généralement traités comme un revenu ordinaire, et non des gains en capital, car il est considéré comme des revenus du travail indépendant ou de l'activité commerciale.

Signaler un revenu NFT sur votre déclaration de revenus

Les contribuables doivent signaler les revenus liés à la NFT et les gains avec précision pour se conformer aux obligations légales. Aux États-Unis, le formulaire 8949 est utilisé pour signaler les gains en capital et les pertes des transactions en devises virtuelles, y compris les NFT. De plus, l'annexe D du formulaire 1040 capture le gain ou la perte globale en capital pour l'année.

Des plates-formes comme OpenSea, Rarible et Foundation peuvent émettre des formulaires 1099 si certains seuils sont atteints, mais beaucoup ne les fournissent pas actuellement. Par conséquent, il est crucial que les particuliers suivent chaque transaction NFT manuellement , y compris les dates, les montants en USD au moment de la transaction, les frais payés et la base du coût.

Les portefeuilles cryptographiques et les outils tiers comme Cointracking ou Koinly peuvent aider à automatiser ce processus en important des données de blockchain et en générant des rapports compatibles avec les normes IRS.

Le traitement fiscal varie selon la compétence

Alors que l'IRS fournit des directives claires aux États-Unis, le traitement fiscal des bénéfices de la NFT varie considérablement d'un pays à l'autre . Par exemple:

• Au Royaume-Uni , le HMRC traite les NFT comme des crypto-évaluateurs et applique des exigences de rapports similaires. Les gains peuvent être soumis à l'impôt sur les gains en capital, tandis que les revenus de la création ou de la négociation des NFT pourraient chuter en vertu de l'impôt sur le revenu.
• Au Canada , les NFT sont généralement considérées comme une forme de propriété numérique. Les bénéfices de l'achat et de la vente de NFT peuvent être taxés soit en tant que gains en capital, soit au revenu de l'entreprise, selon les circonstances de l'individu.
• Au Japon , les NFT sont comptabilisées comme un type de crypto-monnaie et sont taxées en conséquence en vertu des impôts sur les revenus et les transfert.

Il est essentiel pour les personnes impliquées dans les transactions NFT de consulter un professionnel local pour assurer la conformité aux lois régionales.

Stratégies de tenue de dossiers et de conformité

Pour naviguer dans les complexités de la fiscalité NFT, le maintien de dossiers précis est essentiel . Chaque transaction doit être documentée avec les détails suivants:

• Date d'acquisition
• Base de coût (prix d'achat plus frais)
• Date de vente ou d'élimination
• Procédé de la vente
• Adresses de portefeuille impliquées
• Description de la NFT

L'utilisation de feuilles de calcul ou de logiciels fiscaux cryptographiques dédiés aide à rationaliser le processus. Certaines plateformes offrent également des intégrations d'API qui tirent automatiquement l'historique des transactions à partir de divers échanges et marchés.

De plus, les individus devraient envisager de consulter un conseiller fiscal familier avec la blockchain et les actifs numériques . Ils peuvent aider à identifier les déductions, à gérer les responsabilités fiscales et à garantir les rapports appropriés sur les rendements annuels.

Questions fréquemment posées

Q: Dois-je les impôts si je reçois une NFT en cadeau? R: La réception d'une NFT en cadeau n'entraîne généralement pas une responsabilité fiscale immédiate. Cependant, lorsque vous vendez ou jetez plus tard la NFT, vous calculerez votre gain en fonction de la base du coût et de la détention du donateur d'origine.

Q: Comment la base des coûts est-elle déterminée pour les NFT achetées avec Crypto? R: La base des coûts comprend la juste valeur marchande de la crypto-monnaie utilisée pour acheter le NFT au moment de la transaction, plus tous les frais associés.

Q: Les frais de gaz sont-ils liés à la frappe ou au transfert de NFTS déductibles? R: Oui, les frais de gaz engagés lors de la baisse, de l'achat ou du transfert de NFT peuvent être ajoutés à votre base de coûts ou déduits s'ils font partie des dépenses commerciales.

Q: Les pertes des transactions NFT peuvent-elles compenser d'autres gains en capital? R: Oui, les pertes des ventes de NFT peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital d'autres investissements, y compris les actions ou les crypto-monnaies, réduisant potentiellement votre obligation fiscale globale.