암호화폐 채굴에 어떤 세금을 내나요?

암호화폐 채굴의 세금 영향

1. 개인이 암호화폐 채굴에 참여할 때, 채굴된 코인의 공정한 시장 가치를 코인 수령 당시의 경상 소득으로 신고해야 하는 경우가 많습니다. 이 평가는 암호화폐가 채굴자의 지갑에 추가된 날짜의 미국 달러 환율을 기준으로 해야 합니다. IRS는 채굴된 암호화폐를 임금이나 자영업 소득과 마찬가지로 과세 소득으로 취급합니다.

2. 사업의 일부로 운영되는 광부에게도 자영업세가 부과될 수 있습니다. 채굴이 수익 창출을 목적으로 정기적으로 수행되는 경우 IRS는 이를 사업 또는 사업으로 분류할 수 있습니다. 그러한 경우, 광업 활동으로 인한 순이익에는 소득세와 자영업세가 적용되며, 여기에는 사회보장 및 메디케어 기여금이 포함됩니다.

3. 광산 운영과 관련된 공제 비용은 과세 소득을 상쇄할 수 있습니다. 여기에는 전기, 하드웨어 감가상각비, 인터넷 서비스 및 유지 관리 비용이 포함됩니다. 그러나 이러한 공제는 광업 활동이 IRS 지침에 따라 합법적인 사업으로 인정되는 경우에만 가능합니다. 일반 채굴자는 동일한 수준의 공제 혜택을 받을 수 없습니다.

4. 채굴된 암호화폐를 나중에 매도하거나 교환할 경우, 수령일 이후의 가치 상승에는 양도소득세가 부과됩니다. 보유 기간에 따라 이익이 단기인지 장기인지가 결정됩니다. 단기 이익은 1년 이하로 보유하는 자산에 적용되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 1년 이상 보유 자산에 대한 장기 이익은 낮은 세율의 혜택을 받습니다.

5. 풀 채굴 참가자는 토큰을 받은 시점을 기준으로 보상 지분을 보고해야 합니다. 채굴된 암호화폐가 풀 내에 남아 있거나 자동으로 재투자되더라도 수령으로 인해 과세 대상이 발생합니다. 적절한 세금 보고를 위해서는 각 지급 날짜와 해당 USD 가치를 정확하게 기록하는 것이 필수적입니다.

광업 활동의 분류

1. IRS는 규칙성, 수익성 의도, 투자한 시간 등의 요소를 기준으로 채굴이 취미인지 사업인지 여부를 평가합니다. 사업체 분류를 통해 더 폭넓은 공제가 가능하며 분기별로 추정세를 납부해야 합니다.

2. 취미 채굴자는 다른 소득을 상쇄하기 위해 손실을 청구할 수 없으며 비용 공제에도 제한이 있습니다. 채굴된 소득은 여전히 ​​완전히 보고 가능하지만 세금 혜택이 적습니다.

3. 해시레이트 로그, 장비 구매, 공과금 청구서, 지갑 거래 내역 등의 문서는 감사 중 주장을 입증하는 데 도움이 됩니다. 적절한 분류는 납부해야 할 세금 금액과 적용되는 공제 금액에 직접적인 영향을 미칩니다.

4. 클라우드 기반 서비스를 사용하는 채굴자는 서비스 수수료와 할당된 보상을 주의 깊게 추적해야 합니다. 해당 운영이 사업으로 분류되는 경우 클라우드 마이닝 제공업체에 지불한 금액이 공제될 수 있습니다.

5. 원격으로 작업하지만 미국 기반 소득을 얻는 국제 광부에게는 거주 상태 및 조세 조약에 따라 납세 의무가 있을 수 있습니다. 미국에서 발생한 광산 소득이 있는 비거주 외국인에게는 원천징수 요건이 적용될 수 있습니다.

보고 요구 사항 및 규정 준수

1. 개인 사업자로 운영되는 광부는 Schedule C에 따라 광업 소득을 신고해야 합니다. 양식 1040은 금액에 관계없이 모든 암호화폐 수입을 공개하도록 요구합니다.

2. 채굴된 암호화폐를 보고하지 않으면 벌금, 이자 및 잠재적인 감사 조사가 발생할 수 있습니다. IRS는 디지털 자산 거래를 과소 신고한 것으로 의심되는 납세자에게 규정 준수 서한을 발행하는 등 집행 노력을 강화했습니다.

3. 납세자는 가상 화폐에 대한 금전적 이익을 받거나, 팔거나, 보내거나, 교환하거나, 획득했는지 여부를 묻는 양식 1040의 연간 암호화 질문에 답해야 합니다. "예"라고 대답하려면 모든 관련 거래를 정확하게 보고해야 합니다.

4. 채굴된 암호화폐를 판매하거나 변환하는 데 사용되는 제3자 플랫폼은 IRS가 납세자 서류를 대조 확인하는 데 사용하는 양식 1099-K 또는 1099-B를 발행할 수 있습니다. 보고된 수입과 플랫폼 기록 간의 불일치는 위험 신호를 발생시킵니다.

5. 암호화폐용으로 설계된 회계 소프트웨어를 사용하면 채굴 보상, 비용 기준 및 폐기 이벤트 추적을 간소화할 수 있습니다. 일관된 데이터 입력으로 세금 준비 중 오류가 줄어듭니다.

자주 묻는 질문

Q: 암호화폐를 채굴했지만 판매하지 않으면 세금을 내야 합니까? 답: 그렇습니다. 채굴 행위 자체가 과세 대상이 되는 사건을 발생시킵니다. 암호화폐를 판매하지 않고 보유하고 있더라도 수령 시 해당 암호화폐의 공정한 시장 가치를 보고해야 합니다.

질문: 세금 목적으로 채굴 장비의 감가상각을 할 수 있나요? A: 네, 채굴이 사업으로 간주된다면 가능합니다. 섹션 179 비용 또는 보너스 감가상각을 사용하여 장비가 사용된 연도의 장비 비용을 상각할 수 있습니다.

Q: 스테이킹 보상은 채굴 수입과 같은 방식으로 과세되나요? A: 일반적으로 그렇습니다. IRS는 스테이킹과 채굴을 구별하는 명확한 지침을 발표하지 않았지만 대부분의 세무 전문가는 스테이킹 보상을 채굴된 코인과 마찬가지로 수령 시 일반 소득으로 취급합니다.

Q: 모네로와 같은 프라이버시 코인을 채굴하면 어떻게 됩니까? 소득을 어떻게 증명합니까? A: 개인 정보 보호에 초점을 맞춘 블록체인을 사용하더라도 세금 의무가 남아 있습니다. 수령 시 사용 가능한 교환 데이터를 사용하여 지갑 주소, 타임스탬프 및 대략적인 USD 가치에 대한 내부 기록을 유지해야 합니다.