仮想通貨マイニングにはどのような税金がかかりますか?

仮想通貨マイニングの税金への影響

1. 個人が暗号通貨のマイニングに従事する場合、多くの場合、マイニングされたコインの公正市場価格を、コインを受け取った時点で経常収入として報告することが求められます。この評価は、仮想通貨がマイナーのウォレットに追加された日の米ドルでの為替レートに基づく必要があります。 IRS は、マイニングされた仮想通貨を、給与や自営業の収入と同様に、課税対象の収入として扱います。

2. ビジネスの一環として活動する鉱夫も、自営業税の対象となる場合があります。マイニングが利益を生み出す目的で定期的に行われている場合、IRS はそれを貿易またはビジネスとして分類する可能性があります。このような場合、鉱業活動からの純利益は所得税と、社会保障とメディケアの拠出金をカバーする自営業税の両方の課税対象となります。

3. マイニング事業に関連する控除費用は、課税所得を相殺することができます。これらには、電気代、ハードウェアの減価償却費、インターネット サービス、メンテナンスの費用が含まれます。ただし、これらの控除は、採掘活動が IRS ガイドラインに基づいて合法的な事業として認定された場合にのみ利用できます。カジュアルマイナーは、同じレベルの控除を受ける資格がない場合があります。

4. マイニングされた暗号通貨が後で販売または交換された場合、受領日以降の価値の増加はキャピタルゲイン税の対象となります。保有期間によって、利益が短期か長期かが決まります。短期利益は 1 年以内に保有される資産に適用され、通常の所得税率で課税されます。 1 年以上保有する資産の長期利益は、税率の低下による恩恵を受けます。

5. プールマイニング参加者は、トークンを受け取った時期に基づいて報酬の取り分も報告する必要があります。マイニングされた暗号通貨がプール内に残っているか、自動的に再投資されている場合でも、受け取りにより課税対象イベントが発生します。適切な税金報告には、各支払日と対応する米ドル金額を正確に記録することが不可欠です。

採掘活動の分類

1. IRS は、規則性、収益性の意図、投資時間などの要素に基づいて、マイニングが趣味であるかビジネスであるかを評価します。事業分類により、より広範な控除が可能になり、四半期ごとの見積納税が必要になります。

2. ホビーマイナーは、他の収入を相殺するために損失を請求することはできず、経費控除の制限に直面します。彼らの採掘収入は依然として完全に報告可能ですが、税制上の優遇措置は少なくなります。

3. ハッシュレート、機器の購入、公共料金の請求書、ウォレットの取引履歴のログなどの文書は、監査中に主張を立証するのに役立ちます。適切な分類は、支払うべき税金の金額と適用される控除に直接影響します。

4. クラウドベースのサービスを使用するマイナーは、サービス料金と割り当てられた報酬を注意深く追跡する必要があります。クラウド マイニング プロバイダーへの支払いは、その運営がビジネスとして分類されている場合、控除の対象となる場合があります。

5. 遠隔地で活動しているが米国拠点で収入を得ている海外の鉱山労働者は、居住ステータスと租税条約に応じて依然として納税義務を負う可能性があります。米国由来の鉱業収入を持つ非居住外国人は、源泉徴収義務の対象となる可能性があります。

報告要件とコンプライアンス

1. 個人事業主として運営している場合、採掘者はスケジュール C に従って採掘からの収入を報告する必要があります。フォーム 1040 では、金額に関係なく、すべての仮想通貨収益の開示が求められています。

2.マイニングされた暗号通貨を報告しないと、罰金、利息、および潜在的な監査の精査が引き起こされる可能性があります。 IRSは、デジタル資産取引の過少申告の疑いがある納税者にコンプライアンスレターを発行するなど、執行努力を強化している。

3. 納税者は、仮想通貨の金銭的利益を受領、販売、送金、交換、またはその他の方法で取得したかどうかを尋ねる、フォーム 1040 の年次仮想通貨に関する質問に回答する必要があります。 「はい」と答えるには、関連するすべての取引を正確に報告する必要があります。

4. マイニングされた暗号通貨の販売または変換に使用されるサードパーティのプラットフォームは、IRS が納税者の申告を照合するために使用する Form 1099-K または 1099-B を発行する場合があります。報告された収入とプラットフォームの記録の間に不一致がある場合、危険信号が上がります。

5. 暗号通貨用に設計された会計ソフトウェアを使用すると、マイニング報酬、コストベース、廃棄イベントの追跡を合理化できます。一貫したデータ入力により、納税準備中のエラーが減少します。

よくある質問

Q: 仮想通貨をマイニングしたが販売しなかった場合、税金を支払う必要がありますか? A: はい。マイニングという行為自体が課税対象となるイベントを引き起こします。たとえ売却せずに保有している場合でも、仮想通貨を受け取った際にはその公正市場価格を報告する必要があります。

Q: 税務上、マイニング リグを減価償却することはできますか? A: はい、マイニングがビジネスとみなされる場合には可能です。セクション 179 の経費処理またはボーナス減価償却を使用して、使用開始年の機器のコストを償却できる場合があります。

Q: ステーキング報酬はマイニング収入と同じように課税されますか? A: 一般的にはそうです。 IRS はステーキングとマイニングを区別する明確なガイダンスを発行していませんが、ほとんどの税務専門家は、ステーキングの報酬を受け取った時点で、マイニングされたコインと同様に通常の収入として扱います。

Q: Monero のようなプライバシー コインをマイニングした場合、収入を証明するにはどうすればよいですか? A: プライバシーを重視したブロックチェーンであっても、納税義務は残ります。受け取った時点で利用可能な為替データを使用して、ウォレットのアドレス、タイムスタンプ、おおよその米ドル額の内部記録を維持する必要があります。