Tokamak Network 코인 거래에 따른 세금 영향은 무엇입니까?

Tokamak Network(TON) 코인과 관련된 거래에는 보유 기간 및 거래 유형에 따라 달라지는 양도소득세 규정이 적용되므로 암호화폐 과세 기본 사항을 이해하는 것이 중요합니다.

2025/01/02 15:05

핵심 포인트:

• 암호화폐 과세 기본 이해
• 단기 및 장기 보유에 대한 세금 고려 사항
• 자본 이득 및 손실 보고
• 스테이킹 및 대출의 세금 영향
• 워시 세일 규칙이 암호화폐 거래에 미치는 영향
• Tokamak 네트워크 코인 보유자에 대한 국제 세금 영향

암호화폐 과세 기본 이해

국세청(IRS)은 암호화폐를 주식이나 채권과 마찬가지로 재산으로 분류합니다. 결과적으로 Tokamak Network(TON) 코인과 관련된 거래에는 자본 이득세 규정이 적용됩니다. 이러한 규칙에 따르면 1년 미만 보유한 TON 코인을 판매하여 얻은 이익은 단기 자본 이득으로 과세되고, 1년 이상 보유한 TON 코인을 판매하여 얻은 이익은 장기 자본 이득으로 간주됩니다.

단기 및 장기 보유에 대한 세금 고려 사항

• 단기 자본 이득(보유 기간 1년 미만): 구매 후 1년 이내에 TON 코인 판매로 실현된 이익에는 개인의 일반 소득세율이 적용됩니다. 이 세율은 납세자의 소득 수준에 따라 10%에서 37%까지 다양합니다.
• 장기 자본 이득(보유 기간 1년 이상): 1년 이상 보유 후 TON 코인을 판매하여 발생하는 이익에는 0%에서 20% 범위의 낮은 세율이 적용됩니다. 구체적인 세율은 납세자의 소득과 납세자 유형에 따라 다릅니다.

자본 이득 및 손실 보고

납세자는 연간 세금 신고서(양식 1040)에 TON 코인 거래로 인한 자본 이득과 손실을 보고해야 합니다. IRS는 실현 및 미실현 이득과 손실을 모두 보고하도록 요구합니다. 실현된 이익 또는 손실은 TON 코인이 판매되거나 교환될 때 발생하는 반면, 미실현 이익 또는 손실은 코인이 보유되는 동안 코인의 가치 변화를 반영합니다.

스테이킹 및 대출의 세금 영향

TON 코인을 스테이킹하고 대출하면 추가 수입을 얻을 수 있으며, 이 수입에도 과세 대상이 됩니다.

• 스테이킹: 스테이킹에는 네트워크를 지원하고 보상을 얻기 위해 암호화폐 지갑에 TON 코인을 보유하는 것이 포함됩니다. 스테이킹을 통해 얻은 보상은 경상 소득으로 간주되며 개인의 일반 소득세율에 따라 과세됩니다.
• 대출: 중앙 집중식 거래소나 DeFi(분산 금융) 프로토콜과 같은 플랫폼을 통해 TON 코인을 다른 사람에게 빌려주면 이자 수익도 창출됩니다. 대출로 얻은 이자도 경상소득으로 과세됩니다.

워시세일(Wash Sale) 규정이 암호화폐 거래에 미치는 영향

워시세일 규정은 납세자가 유가증권(TON 코인 포함)을 손실 없이 매도한 후 30일 이내에 실질적으로 동일한 유가증권을 재구매하는 것을 방지합니다. 세탁 판매 규칙이 적용되는 경우 판매로 인한 손실은 자본 이득을 상쇄하거나 과세 소득을 줄이는 데 사용될 수 없습니다.

Tokamak 네트워크 코인 보유자에 대한 국제 세금 영향

미국 이외의 지역에 거주하는 개인은 거주 국가의 세법에 따라 TON 코인 거래에 대해 다른 세금 영향을 받을 수 있습니다. 암호화폐 거래에 참여할 때 자신의 관할권에 특정한 세금 규정을 이해하는 것이 중요합니다.

자주 묻는 질문

1. TON 코인 판매에 대한 자본 이득을 어떻게 계산합니까?

판매 가격에서 코인의 구매 가격을 뺍니다. 차이점은 자본 이득 또는 손실입니다.

2. 다양한 가격으로 TON 코인을 여러 번 구매한 경우 어떻게 되나요?

선입선출(FIFO) 방식을 사용하여 판매한 코인의 비용 기준을 결정합니다. 이는 먼저 구매한 코인이 먼저 판매되는 것을 가정합니다.

3. 세금 신고서에 스테이킹 보상을 어떻게 보고하나요?

스테이킹 보상을 양식 1040의 일정 1에 경상 소득으로 보고하세요.

4. TON 코인 채굴 비용을 세금에서 공제할 수 있나요?

채굴 비용은 조정총소득(AGI) 하한선의 2%에 따라 기타 항목별 공제로 공제될 수 있습니다.

5. 분산형 거래소(DEX)에서 TON 코인을 판매하면 세금에 어떤 영향을 미치나요?

DEX 거래는 일반적으로 세금 목적상 중앙 집중식 거래소 거래와 동일하게 취급됩니다. 그러나 모든 거래에 대한 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.