暗号ウォレットに税金を払いますか？

財布に暗号を保持することは課税されませんが、販売、取引、または支出はキャピタルゲイン税を引き起こす可能性があります。正確な税務報告のために、すべての取引の記録を保持します。

2025/07/19 11:00

暗号ウォレットに関連する税義務を理解する

多くの暗号通貨ユーザーは、暗号ウォレットに保存されている資産に対して税金を支払う必要があるかどうか疑問に思っています。簡単な答えは、ウォレットの使用方法と、デジタル資産でどのようなアクションを実行するかに依存します。単に財布に暗号通貨を保持しても、通常、課税対象のイベントはトリガーされませんが、購入のために販売、取引、または使用の使用などの活動は税金負債を生み出すことができます。

米国を含むほとんどの管轄区域では、政府は暗号通貨を通貨ではなく財産として扱っています。この分類は、暗号を処分するときにキャピタルゲインと損失が適用されることを意味します。したがって、ウォレット自体は課税されていませんが、そこから行われた取引は特定の条件下で課税の対象となります。

どのような取引が税金を引き起こしますか？

暗号ウォレットを含むいくつかのタイプのアクティビティは、課税対象のイベントにつながる可能性があります。

• フィアット通貨の暗号通貨の販売（例：USD）
  
  暗号を販売する場合、納税申告書で利益または損失を報告する必要があります。
• ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換します
  
  たとえば、EthereumのBitcoinを交換することは処分と見なされ、キャピタルゲイン税が発生する場合があります。
• 暗号を使用して商品やサービスを購入します
  
  支出の暗号は、それを販売するのと同様に扱われます。これは、買収が課税されるので、あらゆる評価です。
• 収入として暗号を受け取る
  
  鉱業、格納、給与の支払いを通じて、収入として暗号を受け取ることは、受け取った日付の公正市場価値で課税対象となることを意味します。

これらの各シナリオには、税制上の義務に影響する取引が含まれます。各動きを追跡し、それらに関連する意味を理解することが重要です。

財布の残高は税務当局によってどのように追跡されますか？

米国のIRSなどの税務機関は、暗号通貨の活動を監視する努力を強化しています。多くの暗号取引所は、取引履歴や財布残高を含むユーザーデータを税務当局に直接報告しています。プライベートキーを制御する非義務ウォレットを使用している場合でも、税務当局は分配された元帳の公共の性質のためにブロックチェーントランザクションを追跡することができます。

暗号に関連する収入または利益を報告できない場合、監査または罰則のリスクが高まっています。現在、一部の国では、納税者が年次申請中に暗号保有に関する質問に答えることを要求しており、すべての財布関連の取引の正確な記録を維持することがさらに重要になっています。

ウォレットアクティビティの記録を保持します

コンプライアンスを確保するには、すべての暗号ウォレットトランザクションの詳細な記録を維持する必要があります。これらのレコードには以下が含まれている必要があります。

• 買収日
• 処分日
• 取引時の現地通貨の公正市場価値
• 取引の目的（例：販売、貿易、支払い）
• 関連する料金

スプレッドシートを使用してこの情報を手動で追跡するユーザーもいれば、ウォレットや交換と統合するように設計された専門のソフトウェアツールに依存しているユーザーもいます。正確な記録管理は、監査の場合にキャピタルゲインまたは損失を計算し、ドキュメントを提供するために不可欠です。

さらに、財布の間で暗号を移動すると、これらの転送は、異なるタイプのトークン間を変換したり、分散財務（DEFI）プロトコルと対話したりしない限り、一般に課税イベントではありません。

さまざまな財布タイプにわたる税の影響

すべての暗号ウォレットが平等に作成されるわけではなく、使用するタイプは税務報告の管理方法に影響を与える可能性があります。

• ホットウォレット（オンラインウォレット）
  
  頻繁に取引に使用されることがよくあり、これらは慎重な追跡が必要なより多くのトランザクションデータを生成します。
• コールドウォレット（オフラインストレージ）
  
  主に長期保管に使用されるこれらは、通常、資金が移動されない限り、課税対象のイベントが少なくなります。
• スマートコントラクトウォレットまたはdefiウォレット
  
  これらは、収量生成プラットフォームと相互作用する可能性があり、収入と再投資を含む複雑な税の状況につながる可能性があります。

ウォレットの種類に関係なく、根本的な原則は同じままです。どのような処分活動が税務義務を引き起こす可能性があります。高度なDefi戦略に従事するユーザーは、多くの場合、取引ごとに複数の課税対象のイベントが含まれるため、特に慎重です。

よくある質問

Q1：自分の財布の間に暗号を譲渡する場合、税金を借りていますか？

いいえ、所有している財布の間に暗号を転送することは、課税対象のイベントとしてカウントされません。ただし、将来の利益または損失を計算するときに混乱を避けるために、これらの動きを文書化する必要があります。

Q2：ウォレットトランザクションからキャピタルゲインを計算するにはどうすればよいですか？

収益（廃棄時に受け取ったもの）からコストベース（暗号に支払ったもの）を差し引くことにより、キャピタルゲインを計算します。結果がプラスの場合、キャピタルゲインがあります。負の場合、それは損失です。

Q3：財布へのアクセスを失った場合はどうなりますか？税金の損失を主張できますか？

一部の管轄区域では、プライベートキーまたは盗まれた資金による損失を主張することは可能ですが、しばしば複雑であり、損失の証拠が必要です。税務専門家に相談して、オプションを調べてください。

Q4：暗号を交換から個人の財布に移動すると課税されますか？

いいえ、暗号を交換から個人の財布に移動することは課税イベントではありません。これは、あなたが制御する場所間の資産の単なる譲渡です。