Coinbaseウォレットは税の報告をどのように処理しますか？

コインベースの財布と税の報告の責任を理解する

多くのユーザーは、 Coinbaseウォレットが税の報告を自動的に処理すると想定していますが、これは正確ではありません。 Coinbaseウォレットは、自立した暗号通貨ウォレットです。つまり、ユーザーはプライベートキーとトランザクション履歴を完全に制御できます。特定の管轄区域でフォーム1099-MISCや1099-Kなどの税務書類を提供できるメインコインベース交換プラットフォームとは異なり、 Coinbaseウォレットは税務当局に取引を報告しません。課税イベントの追跡と報告の責任は、完全にユーザーにあります。これには、フィアットのために暗号を販売したり、ある暗号通貨を別の暗号通貨と取引したり、ステーキングを通じて報酬を得たり、商品やサービスを購入するために暗号を使用したりするなどのイベントが含まれます。

Coinbase ExchangeとCoinbaseウォレットの違い

Coinbase.com（交換）とCoinbaseウォレット（非義務アプリ）を区別することが不可欠です。交換プラットフォームは、取引、預金、撤回の記録を維持しており、米国では、特定のしきい値が満たされた場合に税務フォームを発行する可能性があります。たとえば、Cryptoの報酬やインセンティブで600ドル以上を稼ぐユーザーは、 1099ミスクを受け取る場合があります。ただし、 Coinbaseウォレットは独立して動作します。税務上のブロックチェーン全体のアクティビティを追跡しません。財布を介して行われたすべてのトランザクションは、イーサリアム、ポリゴン、またはその他のEVM互換チェーンであっても、ブロックチェーンに記録されていますが、 CoinbaseはこのデータをIRSまたは他の税務機関に集約または報告しません。

Coinbaseウォレットの課税イベントを追跡する方法

税制上の義務を果たすには、ユーザーはCoinbaseウォレット内で発生するすべての課税イベントを手動で追跡する必要があります。これには、税の影響を与える各トランザクションを記録する必要があります。重要な手順は次のとおりです。

• Coinbaseウォレットからのトランザクション履歴を、 Etherscanのようなブロックチェーンエクスプローラーに接続して（Ethereumベースの資産の場合）輸出します。
• 販売、スワップ、収入、または支払いを含む取引を特定します。
• 日付、暗号通貨の種類、量、取引時のフィアット値、およびカウンターパーティに注意してください。
• Koinly、Cointracker、Cryptotaxcalculatorなどの暗号税ソフトウェアを使用して、APIまたはCSVを介してウォレットデータをインポートします。
• 各トランザクションに正しくラベルを付けます（例：「ステーキング報酬」、「ギフト」、「貿易」）。

たとえば、アプリ内スワップ機能を使用してUNIにDAIを交換する場合、それは課税対象のイベントです。スワップ時に両方のトークンのUSD値を決定する必要があります。ウォレットにエアドロップトークンを直接受け取った場合も同じことが当てはまります。これは、領収書時にトークンの公正市場価値に基づいて通常の収入としてカウントされます。

コインベースウォレットを税ソフトウェアに接続します

追跡を自動化するために、ユーザーはCoinbaseウォレットをサードパーティの税プラットフォームと統合できます。ほとんどの税ツールは、ウォレットアドレスのインポートまたはブロックチェーンエクスプローラーとのAPI統合を介してウォレット接続をサポートしています。これがそれを行う方法です：

• イーサリアムやその他の関連するブロックチェーンをサポートする暗号税プラットフォームにサインアップしてください。
• ウォレットまたは交換を追加するオプションを見つけます。
• 「ウォレット」を選択し、ブロックチェーン（Ethereum、Polygonなど）を選択します。
• Coinbaseウォレットからパブリックウォレットアドレスを貼り付けます。
• プラットフォームがブロックチェーンからトランザクション履歴を同期できるようにします。
• インポートされたトランザクションを確認し、誤分類されたイベントを修正します。

一部のプラットフォームは、 Coinbaseウォレットと同じ基礎となるアーキテクチャを共有するメタマスクとの直接統合もサポートしています。 Coinbaseウォレットは分散型アプリケーション（DAPPS）への接続を可能にするため、流動性プール堆積物、農業報酬、またはNFT取引など、すべてのオンチェーンアクティビティ（農業の報酬、またはNFT取引）が取得されます。これらの措置は、管轄権に応じてキャピタルゲインまたは所得税を引き起こす場合があります。

税の報告におけるエアドロップ、ステーキング、およびNFTの取り扱い

Coinbaseウォレット内の特定の活動には、ユーザーが対処しなければならない特定の税の意味合いがあります。

• AirDrops ：トークンを無料で受信すると、一般に、配布日のUSD値に等しい通常の収入として扱われます。このデータは、税務ソフトウェアによって自動的に引き出されない限り、手動で記録する必要があります。
• 報酬のステーキング： ETH2の報酬や有効化者の支払いなど、ステーキングからの収益は、販売されていなくても、受け取った時点で収入として課税されます。
• NFTトランザクション：CryptoでNFTを購入することは、支払う暗号通貨の処分イベントです。 NFTの販売または取引は、取得コストと販売価格の違いに基づいて、キャピタルゲインまたは損失を引き起こします。
• Defi Interactions ： Coinbase Walletを使用してDefiプロトコルと対話する（貸付、借入、流動性の提供など）、トランザクションごとに複数の課税対象のイベントが発生する可能性があります。

これらのそれぞれは、正確なタイムスタンプと市場価値で文書化する必要があります。このようなイベントを報告しないと、特に税務当局が暗号通貨活動の精査を増やすため、罰則や監査につながる可能性があります。

コインベースの財布と税金に関する一般的な誤解

広範な誤解は、 Coinbaseはよく知られているプラットフォームであるため、ウォレット製品に税務コンプライアンスサービスを提供するということです。これは間違っています。 Coinbaseウォレットは税報告書を生成しませんし、財布の活動に関する情報を政府に送信しません。別の神話は、販売せずに暗号を保持することは税を避けるということです。ホドリングはキャピタルゲインを引き起こすことはありませんが、報酬、エアドロップ、またはマイニングを通じて暗号を受け取ることは依然として課税所得を生み出します。また、ユーザーは、ブロックチェーンの透明性により、税務機関が公共の台帳を分析できることを理解する必要があります。 Coinbaseから報告しなくても、当局はウォレットアドレスを取得するとトランザクションを追跡できます。

よくある質問

Coinbaseウォレットは1099フォームをIRSに送信しますか？いいえ、コインベースウォレットは1099フォームを発行しません。 Coinbase Exchangeのみが、報酬や大量の取引などの特定のアクティビティに対して、フォーム1099-MISCまたは1099-Kを発行できますが、これはスタンドアロンウォレットアプリには適用されません。

IRSは私のコインベースウォレットトランザクションを追跡できますか？はい、IRSはあなたのパブリックウォレットアドレスを持っている場合、トランザクションを追跡できます。すべてのブロックチェーンデータは公開されています。 CoinbaseウォレットはIRSに報告していませんが、税務当局はブロックチェーン分析ツールを介してチェーン上のアクティビティを分析できます。

Coinbaseウォレットのみを使用した場合、暗号税を報告するにはどうすればよいですか？ブロックチェーンエクスプローラーと暗号税ソフトウェアを使用して、すべてのトランザクションを手動で追跡する必要があります。取引履歴をエクスポートし、各イベントを分類し、利益/損失を計算し、フォーム8949やスケジュールDなどのフォームを使用して納税申告書について報告します

CryptoをExchangeからCoinbase Walletに課税対象のイベントに移すのですか？いいえ、あなた自身の財布の間に暗号を転送することは課税対象のイベントではありません。それは、販売や交換ではなく、資産の動きと考えられています。ただし、移転中に暗号で支払われたガス料金は、少額の処分として扱われ、キャピタルゲインの対象となる場合があります。