Comment le portefeuille Coinbase gère-t-il les rapports fiscaux?

Comprendre le portefeuille Coinbase et les responsabilités de déclaration fiscale

De nombreux utilisateurs supposent que le portefeuille Coinbase gère automatiquement les rapports fiscaux , mais ce n'est pas exact. Le portefeuille Coinbase est un portefeuille de crypto-monnaie d'auto-cuir, ce qui signifie que les utilisateurs ont un contrôle total sur leurs clés privées et leur historique de transaction. Contrairement à la principale plate-forme d'échange Coinbase , qui peut fournir des documents fiscaux tels que le formulaire 1099-MISC ou 1099-K dans certaines juridictions, Coinbase Wallet ne signale pas les transactions aux autorités fiscales . La responsabilité du suivi et de la déclaration des événements imposables incombe à l'utilisateur. Cela comprend des événements tels que la vente de crypto pour Fiat , le commerce d'une crypto-monnaie pour une autre , gagnant des récompenses par le biais de jalonnement ou l'utilisation de la crypto pour acheter des biens et des services .

Différences entre l'échange de Coinbase et le portefeuille Coinbase

Il est essentiel de faire la distinction entre Coinbase.com (l'échange) et le portefeuille Coinbase (l'application non gardienne) . La plate-forme d'échange maintient des enregistrements des métiers, des dépôts et des retraits, et aux États-Unis, il peut émettre des formulaires fiscaux si des seuils spécifiques sont respectés. Par exemple, les utilisateurs qui gagnent plus de 600 $ en récompenses ou incitations cryptographiques peuvent recevoir un 1099-MISC . Cependant, le portefeuille Coinbase fonctionne indépendamment. Il ne suit pas votre activité à travers les blockchains à des fins fiscales. Chaque transaction effectuée via le portefeuille - que ce soit sur Ethereum, Polygon ou d'autres chaînes compatibles EVM - est enregistrée sur la blockchain, mais Coinbase n'agrése pas ou ne signale pas ces données à l'IRS ou à d'autres agences fiscales .

Comment suivre les événements imposables dans le portefeuille Coinbase

Pour respecter les obligations fiscales, les utilisateurs doivent suivre manuellement tous les événements imposables qui se produisent dans le portefeuille Coinbase . Cela nécessite l'enregistrement de chaque transaction qui a des implications fiscales. Les étapes clés comprennent:

• Exporter l'historique des transactions à partir du portefeuille Coinbase en le connectant à un explorateur de blockchain comme Etherscan (pour les actifs basés sur Ethereum).
• Identifier les transactions impliquant des ventes, des échanges, des revenus ou des paiements .
• Remarquez la date, le type de crypto-monnaie, le montant, la valeur Fiat au moment de la transaction et les contreparties .
• Utilisez un logiciel de taxe cryptographique tel que Koinly, Cointracker ou CryptotaxCalculator pour importer des données de portefeuille via API ou CSV.
• Étiquetez correctement chaque transaction (par exemple, «Slaking Reward», «Gift», «Trade»).

Par exemple, si vous échangez DAI contre UNI en utilisant la fonction de swap dans l'application, c'est un événement imposable . Vous devez déterminer la valeur USD des deux jetons au moment de l'échange. Il en va de même si vous recevez des jetons aériens directement dans votre portefeuille - cela compte comme un revenu ordinaire en fonction de la juste valeur marchande du jeton à réception.

Connexion du portefeuille Coinbase sur les logiciels fiscaux

Pour automatiser le suivi, les utilisateurs peuvent intégrer le portefeuille Coinbase avec des plates-formes fiscales tierces. La plupart des outils fiscaux prennent en charge les connexions du portefeuille via l'importation d'adresse du portefeuille ou l'intégration de l'API avec les explorateurs de blockchain . Voici comment le faire:

• Inscrivez-vous à une plate-forme fiscale cryptographique qui prend en charge Ethereum et d'autres blockchains pertinents.
• Localisez l'option pour ajouter un portefeuille ou un échange .
• Choisissez «portefeuille» et sélectionnez la blockchain (par exemple, Ethereum, polygone).
• Collez votre adresse de portefeuille public du portefeuille Coinbase .
• Permettez à la plate-forme de synchroniser l'historique des transactions à partir de la blockchain.
• Examiner les transactions importées et corriger les événements mal classés.

Certaines plateformes prennent également en charge l'intégration directe avec Metamask , qui partage la même architecture sous-jacente que le portefeuille Coinbase . Étant donné que le portefeuille Coinbase permet la connexion à des applications décentralisées (DAPP) , toutes les activités sur chaîne, telles que les dépôts de pool de liquidités, les récompenses agricoles ou les transactions NFT - doivent être capturées. Ces actions peuvent déclencher des gains en capital ou un impôt sur le revenu en fonction de la juridiction.

Gestion des Airdrops, du jalonnement et des NFT dans les rapports fiscaux

Certaines activités dans le portefeuille Coinbase ont des implications fiscales spécifiques que les utilisateurs doivent aborder:

• AirDrops : Lorsque les jetons sont reçus gratuitement, ils sont généralement traités comme un revenu ordinaire égal à leur valeur USD à la date de distribution. Ces données doivent être enregistrées manuellement à moins d'être tirées automatiquement par les logiciels fiscaux.
• Récompenses de jalonnement : les bénéfices provenant de la mise en vedette - comme les récompenses ETH2 ou les paiements du validateur - sont imposables comme revenus au moment où ils sont reçus, même s'ils ne sont pas vendus.
• Transactions NFT : L'achat d'une NFT avec crypto est un événement d'élimination de la crypto-monnaie payante. La vente ou le commerce d'un NFT déclenche des gains en capital ou des pertes en fonction de la différence entre le coût d'acquisition et le prix de vente.
• Interactions Defi : Utilisation du portefeuille Coinbase pour interagir avec les protocoles Defi (par exemple, prêts, emprunts, disposition de liquidité) peut entraîner plusieurs événements imposables par transaction.

Chacun d'eux doit être documenté avec des horodatage et des valeurs de marché précis . Le fait de ne pas signaler ces événements peut entraîner des sanctions ou des audits , d'autant plus que les autorités fiscales augmentent l'examen de l'activité des crypto-monnaies.

Idées fausses courantes sur le portefeuille et les taxes Coinbase

Une idée fausse répandue est que parce que Coinbase est une plate-forme bien connue, elle fournit des services de conformité fiscale pour son produit de portefeuille . Ceci est incorrect. Le portefeuille Coinbase ne génère pas de rapports fiscaux , ni n'envoie des informations aux gouvernements sur l'activité du portefeuille. Un autre mythe est que la tenue de la crypto sans vendre évite les taxes. Bien que les coquins ne déclenchent pas les gains en capital, la réception de la crypto par des récompenses, des paramètres ou des mines créent toujours un revenu imposable . Les utilisateurs doivent également comprendre que la transparence de la blockchain permet aux agences fiscales d'analyser les livres publics. Même sans signalement de Coinbase , les autorités peuvent retracer les transactions si elles obtiennent votre adresse de portefeuille.

Questions fréquemment posées

Le portefeuille Coinbase envoie-t-il un formulaire 1099 à l'IRS? Non, le portefeuille Coinbase ne publie aucun formulaire 1099 . Seule la bourse Coinbase peut émettre le formulaire 1099-MISC ou 1099-K pour certaines activités telles que les récompenses ou le trading à volume élevé, mais cela ne s'applique pas à l'application Wallet autonome.

L'IRS peut-il suivre mes transactions de portefeuille Coinbase? Oui, l'IRS peut suivre les transactions s'ils ont votre adresse de portefeuille public . Toutes les données de blockchain sont publiques. Bien que Coinbase Wallet ne se présente pas à l'IRS, les autorités fiscales peuvent analyser l'activité sur la chaîne par le biais d'outils d'analyse de blockchain.

Comment signaler les taxes cryptographiques si je n'utilise que le portefeuille Coinbase? Vous devez suivre manuellement toutes les transactions à l'aide d'un logiciel d'explorateur de blockchain et de fiscalité cryptographique . Exportez l'historique de votre transaction, classez chaque événement, calculez les gains / pertes et signalez-les sur votre déclaration de revenus à l'aide de formulaires comme le formulaire 8949 et l'annexe D aux États-Unis

Le transfert de la crypto d'un échange à Coinbase Wallet est-il un événement imposable? Non, le transfert de crypto entre vos propres portefeuilles n'est pas un événement imposable. Il est considéré comme un mouvement d'actifs, pas une vente ou un échange. Cependant, les frais de gaz payés en crypto pendant le transfert peuvent être traités comme une petite élimination et sous réserve de gains en capital.