BitStamp先物を税金について報告する方法は？

ビットスタンプ先物の取引は、各閉鎖位置で課税対象のイベントを引き起こし、資金の引き出しに関係なく利益/損失が報告されています。

2025/07/30 08:35

ビットスタンプの先物と課税イベントの理解

ビットスタンプ先物を取引するとき、これらの金融商品は、特に米国、カナダ、英国などの国で、ほとんどの税務管轄区でデリバティブとして扱われていることを認識することが不可欠です。課税対象のイベントは、利益であろうと損失であろうと、先物のポジションを閉鎖するたびに発生します。これには、長いポジションとショートポジションの両方が含まれます。これらの取引から生じるキャピタルゲインまたは損失は、納税申告書に報告する必要があります。スポット取引とは異なり、先物契約には多くの場合、レバレッジと有効期限が含まれ、税の報告を複雑にする可能性があります。各取引閉鎖は、期間に関係なく、エントリー価格、出口価格、契約規模、料金、日付などの詳細を文書化することができません。

ビットスタンプ先物取引を追跡します

先物活動を正確に報告するには、完全な取引履歴を維持する必要があります。 BitStampは、先物取引のための課税レポートを自動的に提供していないため、このデータを手動で抽出する必要があります。 BitStampアカウントにログインし、 「アカウントステートメント」または「トランザクション履歴」セクションに移動します。 「先物」または「デリバティブ」の下のエントリを特に探します。関連するすべてのデータをCSVまたはExcelファイルにエクスポートします。ファイルが含まれていることを確認してください。

• 各取引の日時
• 契約の種類（例：BTC/USD四半期ごとの先物）
• 方向（長または短い）
• エントリーおよびエックス価格
• 取引数量
• 実現P＆L（利益と損失）
• 料金と資金調達

BitStampのインターフェイスが先物データをはっきりと表示しない場合は、 BitStampサポートに連絡して、先物取引ログがどこに保存されているかを確認してください。一部のユーザーは、APIアクセスを使用して完全なレコードを取得する必要がある場合があります。

先物取引からの利益と損失の計算

課税対象の利益または未来からの損失の計算は、管轄区域の税務扱いに依存します。たとえば、米国では、通常、先物は60/40の税規則の対象となります。つまり、利益の60％は、保有期間に関係なく、長期キャピタルゲインとして、40％が短期として扱われます。この規則は、規制された先物が含まれる場合があるセクション1256契約に適用されます。ただし、暗号ベースの先物は常に資格があるとは限らないため、IRSガイダンスまたは税務専門家に相談してください。

純利益または損失を計算するには：

• 各閉鎖貿易を分離し、利益または損失を決定する
• コストベースの一部として取引料と資金調達料金を含める
• 税年度全体ですべての利益と損失を純に
• 該当する場合は、洗濯販売ルールを適用します（現在は米国では暗号に施行されていません）

このプロセスを自動化するために、スプレッドシートまたは暗号税ソフトウェアを使用します。 CSVファイルから各取引を入力し、トランザクションごとに実現したP＆Lをツールに計算させます。損失は、特定の制限まで控除可能である可能性があるため、強調表示されます。

BitStamp先物に暗号税ソフトウェアを使用します

先物の税金を手動で計算することは、エラーが発生しやすい場合があります。 Koinly、Cointrack、Actointingなどの暗号税ソフトウェアは、プロセスを合理化できます。これらのプラットフォームは、APIまたはCSVアップロードを介して取引所からの先物取引データのインポートをサポートしています。ビットスタンプを接続するには：

• 「セキュリティ」の下でBitStampアカウントでAPIキーを生成します>「APIアクセス」
• トランザクション履歴の「読み取り専用」権限を有効にします
• APIキー、シークレット、およびパスフレーズをコピーします
• これらを選択した税ソフトウェアに貼り付けます

接続すると、ソフトウェアは先物の取引履歴を引き出し、各トランザクションを自動的に分類します。ソフトウェアが、清算イベント、資金調達、未実現のP＆Lなど、先物固有のデータを認識していることを確認してください。一部のプラットフォームでは、自動検出が失敗した場合、先物取引の手動タグ付けが必要になる場合があります。インポートされたデータを確認して、日付、価格、およびP＆L計算の正確性を確認します。

税務当局への報告：フォームと期限

最後のステップは、適切な税務当局にデータを提出することです。米国では、フォーム8949の先物の利益とフォーム1040のスケジュールDを報告します。先物がセクション1256契約として資格がある場合は、フォーム6781も提出する必要があります。フォーム6781：

• すべての1256契約からの総利益と損失を報告します
• 60％の長期、40％の短期分割を適用します
• 計算された金額をスケジュールdに転送します

非米国の居住者については、地元の税務フォームに相談してください。カナダでは、フォームT5013 （ビジネスと見なされる場合）のCrypto Futuresを報告するか、スケジュール3のキャピタルゲインとして報告します。英国では、キャピタルゲイン税の要約を使用し、 「その他の資産」に基づいて報告します。監査の場合に、取引ログや交換声明などのサポートドキュメントを常に含めてください。

先物税の報告で避けるべき一般的な間違い

多くのトレーダーは、ペナルティを引き起こす可能性のあるエラーを犯します。よくある間違いの1つは、資金調達の支払いを報告できないことです。これらの長所と短所の間の定期的な転送は、課税所得または控除可能な費用に応じて控除可能な費用です。別のエラーは、清算イベントを無視することです。あなたの位置が強制的に閉じられていても、それは処分としてカウントされ、報告する必要があります。トレーダーは、多くの場合、スポットと先物のデータを組み合わせて、誤ったコストベースの計算につながります。個別の元帳またはソフトウェアタグを使用して、取引タイプを区別します。最後に、貿易記録のバックアップを維持しないことに問題があります。 CSVファイル、APIログ、税務レポートを複数の安全な場所に保存します。

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FAQ

Q：BitStampは先物取引に税務フォームを提供していますか？

A：いいえ、ビットスタンプは、先物取引のために1099のような専用の税務フォームを発行しません。アカウントからトランザクション履歴を使用して独自のレポートを生成する必要があります。 CSVを介したデータのエクスポートまたは税務ソフトウェアとのAPI統合の使用は、完全なレコードをコンパイルするために必要です。

Q：BitStamp先物からの資金支払いは課税対象ですか？

A：はい、ショートポジションを保持するときに受け取った資金調達は課税所得と見なされます。長いポジションを保持するときに行われる支払いは、管轄権に応じて取引費用として控除可能です。これらは、キャピタルゲインとは別に記録する必要があります。

Q：先物を取引しているが、銀行に資金を引き出しないとどうなりますか？

A：納税義務は、資金の撤回ではなく、貿易自体から生じます。先物のポジションを閉鎖すると、交換からお金を移動するかどうかに関係なく、課税対象のイベントがトリガーされます。 IRSおよびその他の税務機関は、資金の動きではなく、取引レベルの活動に焦点を当てています。

Q：レバレッジドビットスタンプ先物取引からの損失を請求できますか？

A：はい、先物取引からの実現された損失は、通常、キャピタルゲインを相殺するために使用できます。米国では、最大3,000ドルの純資本損失を毎年、通常の収入に対して控除することができ、超過は繰り越されます。税務記録に損失が適切に文書化されていることを確認してください。