Cryptoのステーキングは課税イベントですか？

Cryptoをステーキングすると、報酬を獲得できますが、収入として課税対象であり、販売または交換時にキャピタルゲインを引き起こす可能性もあります。

2025/07/22 08:56

暗号ステーキングの基本を理解する

Cryptocurrencyのステーキングには、トランザクションの検証やセキュリティなどの運用をサポートするために、ウォレットに資金を保持することにより、ブロックチェーンネットワークに参加することが含まれます。このプロセスは、一般的に、証明の実証（POS）ブロックチェーンに関連付けられています。ステーカーは、多くの場合、追加のトークンの形で、参加に対する報酬を受け取ります。これらの報酬は通常、定期的に発行され、ネットワークと杭によって異なる場合があります。ステーキングは、暗号生態系の受動的収入法と見なされますが、特に税の観点から、独自の考慮事項が付属しています。

税務当局は、利害関係のある報酬をどのように見ていますか

多くの司法管轄区では、有害な報酬は、受け取った時点で課税所得として扱われます。これは、ステーキングを通じて新しいトークンを獲得する場合、税務上の目的で現地通貨での公正な市場価値を報告する必要があることを意味します。米国のIRSのような税務当局は、鉱業収入と同様に、ステーキングからの報酬が課税対象であることを示すガイダンスを発行しています。ただし、税制は国によって大きく異なる可能性があるため、お住まいの地域に適用される特定のルールを理解することが重要です。

税務目的でステーキング収入を記録します

ステーキングに関連する納税義務を適切に処理するには、すべてのステーキング活動の詳細な記録を維持する必要があります。これには次のものが含まれます。

• 受け取った各ステーキング報酬の日付と時刻
• 獲得したトークンの数
• 受領時の現地通貨のトークンの公正市場価値（FMV）
• 報酬に関連するウォレットアドレスまたはトランザクションハッシュ
• ステーキングまたは引き出しに関連する料金

税務報告プラットフォームとソフトウェアが課税所得を正しく計算するためにこのデータが必要になることが多いため、正確な記録を維持することが不可欠です。報酬のステーキングを報告しないと、罰則や監査につながる可能性があります。

キャピタルゲイン税とステーキング

所得税に加えて、キャピタルゲイン税は、杭打ちのトークンを処分するときにも適用される場合があります。例えば：

• ステークストークンを販売する場合、領収書と販売価格のFMVの違いに基づいて、キャピタルゲインまたは損失を実現することができます。
• 他の暗号通貨とステークストークンを交換する場合、これも課税対象の処分イベントと見なされます。

各廃棄は個別に追跡する必要があり、キャピタルゲインまたは損失を正確に報告するためにコストベースの計算を維持する必要があります。特定の識別またはFIFO（First In、First Out）メソッドを使用すると、税金の額に影響を与える可能性があるため、適切な会計方法を選択することが重要です。

納税申告書のステーキングの報告

年間納税申告書を準備する場合、司法権に応じて、収入をその他または投資収入として報告する必要があります。米国では、フォーム1040スケジュール1を使用してこの収入を報告することができ、キャピタルゲインにはスケジュールDが必要になる場合があります。一部のプラットフォームは、報酬のステーキングを含む税報告書を自動的に生成しますが、これらのレポートの正確性を確認し、個人の記録に沿っていることを確認する必要があります。

税を食い止めるための国際的な考慮事項

ステーキングの税処理は世界的に異なります。例えば：

• カナダでは、カナダ歳入庁（CRA）は、状況に応じて、ステーキング報酬をビジネス収入または財産として扱います。
• 英国では、HM Revenue＆Customs（HMRC）は、活動の性質に応じて、所得税またはキャピタルゲイン税の下での課税対象と見なしています。
• オーストラリアでは、オーストラリアの税務署（ATO）は、領収書の時点での報酬を扱うことを通常の収入として扱います。

各国には独自のガイドラインがあり、住民は地方税法を遵守する必要があります。暗号通貨に精通している税務専門家と相談することは、コンプライアンスを確保するのに役立ちます。

よくある質問（FAQ）

Q：トークンを販売しない場合、ステーキングに税金を支払う必要がありますか？

A：はい、たとえあなたがそれらを売っていなくても、領収書の時点では、通常、報酬は課税されます。トークンを受け取った日付の公正市場価値は、課税所得と見なされます。

Q：報酬をステーキングすることの公正市場価値を計算するにはどうすればよいですか？

A： Crypto Tax Softwareを使用するか、データを交換して、受信した特定の日付のトークンの値を決定できます。一部のウォレットもこの情報を提供するか、CoinMarketCapやCoingeckoなどのプラットフォームから履歴価格データを確認できます。

Q：少額のステーキング収益に対して免税はありますか？

A：ほとんどの管轄区域は、少量の免除を提供していません。最小限のステーキング報酬でさえ報告する必要がありますが、税金は価値に応じて無視できる場合があります。

Q：サードパーティのサービスまたは交換を遂行した場合はどうなりますか？

A：交換やステーキングプールを介して賭けている場合でも、収入を報告する責任があります。一部の取引所は税の文書を提供していますが、完全性と正確性を確保するために、これを独自の記録でクロスチェックする必要があります。