コインベース税を計算する方法は？

Coinbaseユーザーは、IRSが暗号通貨を不動産として扱い、1099-MISCや1099-Kなどのフォームに関する報告を必要とする可能性のある販売、取引、および所得課税イベントを作成するため、すべての暗号取引を追跡する必要があります。

2025/07/18 13:00

コインベースの税義務を理解する

米国で最大の暗号通貨交換の1つであるCoinbaseを使用する場合、ユーザーは暗号取引に関連する税義務を理解する必要があります。内国歳入庁（IRS）は、暗号通貨を財産として扱います。つまり、暗号を含むすべての取引には税の影響がある可能性があります。暗号を収入として購入、販売、取引、さらには受け取るかどうかにかかわらず、各活動は課税イベントを引き起こす可能性があります。

Coinbaseは、収入と活動レベルの種類に応じて、フォーム1099-MISCまたはフォーム1099-Kを含む税報告書をユーザーに提供します。ただし、これらのフォームは、すべての課税対象のイベント、特に取引からのキャピタルゲインが関与するイベントをキャプチャするものではありません。ユーザーは、日付、取引時のUSDの価値、コストベースなど、すべてのトランザクションを追跡する必要があります。

税金を引き起こすコインベーストランザクションの種類

Coinbaseには、課税対象のイベントにつながる可能性のある活動にはいくつかの種類があります。これらには以下が含まれます：

• フィアット通貨の暗号通貨の販売（例：USD）
• ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換します（例：btcからeth）
• 暗号を使用して商品やサービスを購入します
• 商品またはサービスの支払いとして暗号を受け取る
• Coinbaseの獲得またはCoinbaseウォレットを介して、利息またはステーキング報酬を獲得する

これらの各アクションには、取引の性質に応じて、キャピタルゲイン税または所得税が含まれる場合があります。たとえば、購入価格よりも高い価格で暗号を販売すると、キャピタルゲインが得られますが、収入が受け取った日付の公正市場価値で課税されるため、暗号を受け取ります。

Coinbaseのキャピタルゲインと損失を計算する手順

暗号取引の税金を計算するには、キャピタルゲインまたは損失を決定する必要があります。方法は次のとおりです。

• 販売または取引されている暗号通貨のコストベースを特定する
  
  通常、コストベースは購入価格と料金です。
• 取引時に公正市場価値を決定する
  
  これは通常、USDの販売価格または貿易価値です。
• 販売価値からコストベースを減算します
  
  結果がプラスの場合、それはキャピタルゲインです。ネガティブな場合、それはキャピタルロスです。

たとえば、 2,000ドルで1つのETHを購入し、後に3,000ドルで販売した場合、キャピタルゲインは1,000ドルになります。 1年以上資産を保持している場合、通常、短期レートよりも低い長期キャピタルゲインレートの資格があります。

コインベーストランザクションデータのエクスポートと整理

Coinbaseを使用すると、ユーザーは取引履歴をエクスポートできます。これは、正確な税の報告に不可欠です。これがそれを行う方法です：

• Coinbaseアカウントにログインします
• 「ツール」メニューの下にある「レポート」セクションに移動します
• 必要なトランザクションの日付範囲を選択します
• すべてのトランザクションを含むCSVファイルをダウンロードします

このファイルには、トランザクションタイプ、日付、暗号の量、USD価値、料金などの詳細が含まれます。このデータを税務ソフトウェアまたはスプレッドシートにインポートして、利益と損失を正確に計算する必要がある場合があります。

特に、異なるプラットフォームやウォレットで複数の取引を行った場合は、コインベースの履歴とレコードを相互参照することが重要です。データがないと、税の計算が不正確になる可能性があり、その結果、罰金や監査が行われる可能性があります。

税務ソフトウェアを使用してコインベース税を計算します

多くのユーザーは、プロセスを合理化するために暗号税ソフトウェアを選択します。 Cointracking、Koinly、Crypto.comの税などのプラットフォームを使用すると、 Coinbaseトランザクション履歴をインポートし、利益、損失、税金の負債を自動的に計算できます。

これらのツールを効果的に使用する方法は次のとおりです。

• API経由でコインベースアカウントを接続するか、CSVファイルをアップロードします
• ソフトウェアを一致させて、トランザクションを売買して、コストベースと利益を計算します
• キャピタルゲインレポートや収入の概要を含む、生成された税報告書を確認する
• 最終税ファイルを輸出して、会計士と共有するか、IRSに提出するために

これらのツールは、多くの場合、 FIFO（First In、First Out）やLifo（Last In、First Out）など、さまざまなコストベースの方法をサポートしています。適切な方法を選択すると、取引履歴に応じて、税負担を最小限に抑えることができます。

よくある質問（FAQ）

Q：CoinbaseはIRSに税金を自動的に報告していますか？

A：Coinbaseは、報酬のためのフォーム1099-MISCや大量の売り手のフォーム1099-Kなど、特定の税フォームをIRSに報告しますが、すべての取引がカバーされるわけではありません。 1099フォームに含まれていなくても、取引やキャピタルゲインを含むすべての課税対象の暗号アクティビティを報告するのはユーザーの責任です。

Q：販売しない場合、暗号に税金を支払う必要がありますか？

A：いいえ、単に暗号通貨を保持しても、課税対象のイベントがトリガーされません。税金は通常、資産を処分する場合に支払われます。これには、商品やサービスを購入するために販売、取引、または使用することが含まれます。

Q：Coinbase WalletまたはCoinbase Exchangeを使用した場合、税金を計算するにはどうすればよいですか？

A：使用するコインベースプラットフォームに関係なく、同じ税規則が適用されます。 Coinbase Exchange、Coinbase Wallet、またはCoinbase Proを使用している場合でも、すべての処分と収入イベントを追跡する必要があります。トランザクションエクスポートツールまたはサードパーティの税務ソフトウェアを使用して、納税義務を正確に計算します。

Q：コインベースの税の計算で間違いを犯した場合はどうなりますか？

A：ファイリング後にエラーに気付いた場合は、フォーム1040-Xを使用して納税申告書を修正できます。詳細な記録を保持し、IRSガイドラインの正確な報告とコンプライアンスを確保するために、税の専門家に相談することを検討してください。