加密货币如何征税

加密货币交易，包括交易，购买和奖励，通常会触发应税事件，需要仔细的报告和记录保存以确保遵守税法。

2025/07/14 03:49

了解加密货币的税收

加密货币被大多数税务机关（包括美国国税局（IRS））视为财产。此分类意味着，涉及数字资产的每笔交易都可能触发应税事件。与传统货币不同，加密货币在许多司法管辖区中不被视为法定货币，这将它们置于不同的税款类别，通常是资本资产。该框架会导致当加密货币出售，交易或用于购买时提高资本利得税。

税收规则取决于交易的性质和发生的管辖权。例如，如果您持有Bitcoin（BTC）并随后以获利的价格出售，则可以根据资产在处置前持有的长期持有的时间，将收益作为短期或长期资本收益征税。持有期通常是从获取后的第二天开始，直到出售日期，这种区别会显着影响所申请的税率。

确定加密交易中应税事件

并非所有的加密货币活动都会导致应税事件。但是，几种常见的情况确实需要报告。将一种加密货币交易为另一种加密货币，是应纳税交易。例如，即使没有直接涉及菲亚特货币，也认为将以太坊（ETH）交换为Litecoin（LTC）被视为出售ETH，然后购买LTC。

使用加密货币购买商品或服务也触发了应税事件。所收到的商品的公平市场价值决定了收益或损失的数量。此外，接受加密货币作为商品或服务的付款是普通收入的，必须根据收到时的公平市场价值进行报告。

其他应税事件包括存放奖励，采矿收益和空投，这些奖励在收到时通常被视为普通收入。了解什么构成应税事件对于准确的报告和遵守当地税法至关重要。

报告要求和文档

从事加密货币交易的纳税人必须在其年度纳税申报表中报告这些活动。在美国，美国国税局要求纳税人回答有关表格1040的虚拟货币交易的问题。未披露此类活动可能会导致罚款，利息费用和潜在的审计。

为了准确计算收益和损失，个人应保持每笔交易的详细记录。这些记录应包括收购日期，成本基础，处置日期，销售收益以及交易时的公平市场价值。许多加密交易所提供可下载的交易历史记录，但是用户必须确保数据包含所有必要的税收报告字段。

诸如加密货币税软件之类的工具可以自动化跟踪和计算资本收益和损失的过程。这些工具通常直接与交易所和钱包集成，从而更容易生成符合税法法规的报告。

区分短期和长期资本收益

持有加密货币的时间长度决定了增益是归类为短期还是长期的。如果持有期为一年或更短，则任何收益都被认为是短期的，并以个人的普通所得税率征税。如果资产持有超过一年，则收益被归类为长期的，并从优先税率中归类，通常较低。

短期收益以较高的税率征税，因此定时处理策略性可以减少总体税收责任。投资者应在销售或交易资产之前考虑税收影响。持续时间更长的持续时间可能会节省大量节省，尤其是对于较高税率的人。

重要的是要注意，损失可能会抵消收益，如果发生净亏损，每年最多可以扣除3,000美元的普通收入。任何多余的损失都可以延续到未来的几年。

采矿，积累和气流的税收影响

采矿，积累和气水的收入受到特定的税收处理。当个人地雷加密货币时，在收到之日开采的硬币的公平市场价值将成为应税收入。同样，在将其归功于钱包时，放入奖励被视为普通收入。

气流遵循类似的原则。当纳税人通过空投接收令牌的那一刻，这些令牌的价值包括在总收入中。如果代币无法立即进行交易，则一旦可以转让或在交易所上市，税款仍可能会适用。

对于矿工和Stakers，保持准确的记录，以了解何时获得奖励，当时其价值对于适当的报告至关重要。这些收入还为未来销售或交易建立了成本基础，这意味着初始估值将影响资本收益的计算。

常见问题

问：如果我只买了加密货币但不出售，我是否必须缴税？

不，只需购买和持有加密货币而不出售或使用加密货币不会触发应税事件。仅当应税交易中处置资产时，税款才缴纳。

问：如何在交易当天确定加密货币的公平市场价值？

您可以在交易时在信誉良好的交易所或定价服务上使用加密货币的价格。一些平台会自动为每个交易记录此信息。

问：加密货币交易是否应纳税？

是的，将一种加密货币交易为另一种加密货币被认为是应税事件。您必须根据交易时资产的美元价值计算收益或损失。

问：如果我在加密货币投资上亏钱会发生什么？

您可以使用资本损失来抵消资本收益。如果您的损失超过了您的收益，您每年可能会从普通收入中扣除最高3,000美元，剩余的损失将带给未来几年。