cryptocurrency는 어떻게 과세됩니다

거래, 구매 및 보상을 포함한 cryptocurrency 거래는 종종 과세 행사를 유발하여 세금법 준수를 보장하기 위해 신중한보고 및 기록 유지가 필요합니다.

2025/07/14 03:49

cryptocurrency의 과세 이해

cryptocurrency는 미국의 국세청 (IRS)을 포함하여 대부분의 세무 당국에 의해 재산으로 취급됩니다. 이 분류는 디지털 자산과 관련된 모든 거래는 잠재적으로 과세 대상 이벤트를 유발할 수 있음을 의미합니다 . 기존 통화와 달리 암호 화폐는 많은 관할 구역에서 법적 입찰로 간주되지 않으며, 이는 다른 세금 범주, 일반적으로 자본 자산에 따라 배치됩니다. 이 프레임 워크는 암호화가 판매, 거래 또는 구매에 사용될 때 자본 이득 세금이 적용됩니다 .

과세 규칙은 거래의 성격과 발생하는 관할권에 따라 다릅니다. 예를 들어, Bitcoin (BTC)를 보유하고 나중에 이익을 팔면, 이익은 폐기 전에 자산이 보유 된 기간에 따라 단기 또는 장기 자본 이득으로 과세 될 수 있습니다. 보유 기간은 일반적으로 인수 후부터 판매 일까지 시작되며 ,이 차이는 적용되는 세율에 크게 영향을 미칩니다.

암호화 거래에서 과세 이벤트 식별

모든 cryptocurrency 활동이 과세 행사를 초래하는 것은 아닙니다. 그러나 몇 가지 일반적인 시나리오에는보고가 필요합니다. 다른 암호 화폐 거래는 다른 암호 화폐를 과세 대상 거래로 자격이됩니다 . 예를 들어, Litecoin (LTC)에 대한 Ethereum (ETH) 교환은 FIAT 통화가 직접 관여하지 않더라도 USD에 대한 ETH를 판매 한 다음 LTC를 구매하는 것으로 간주됩니다.

cryptocurrency를 사용하여 상품이나 서비스를 구매하면 과세 행사가 발생합니다 . 획득 한 품목의 공정 시장 가치는 이익 또는 손실의 양을 결정합니다. 또한, 상품 또는 서비스에 대한 지불로 암호 화폐를받는 것은 일반 소득으로 간주되며 수령 당시 공정 시장 가치에 따라보고되어야합니다.

다른 과세 행사로는 스테이 킹 보상, 채굴 수익 및 에어 드롭이 포함되며,이 드롭은 일반적으로받을 때 일반 소득으로 취급됩니다. 과세 대상 이벤트를 구성하는 것이 무엇인지 이해하는 것은 정확한보고 및 지역 세법을 준수하는 데 중요합니다.

보고 요구 사항 및 문서

암호 화폐 거래에 참여하는 납세자는 이러한 활동을 연간 세금 신고서에보고해야합니다. 미국의 IRS는 납세자가 양식 1040의 가상 통화 거래에 관한 질문에 답변하도록 요구합니다 . 그러한 활동을 공개하지 않으면 처벌,이자 청구 및 잠재적 감사로 이어질 수 있습니다 .

이익과 손실을 정확하게 계산하려면 개인은 각 거래의 상세한 기록을 유지해야합니다. 이 기록 에는 인수 날짜, 비용 기준, 처분 날짜, 판매 수익 및 거래 당시 USD의 공정 시장 가치가 포함되어야합니다. 많은 암호화 거래소는 다운로드 가능한 트랜잭션 이력을 제공하지만 사용자는 데이터에 세금보고에 필요한 모든 필드가 포함되어 있어야합니다.

cryptocurrency 세금 소프트웨어와 같은 도구는 자본 이득 및 손실을 추적하고 계산하는 프로세스를 자동화 할 수 있습니다 . 이러한 도구는 종종 교환 및 지갑과 직접 통합되어 세금 규정을 준수하는 보고서를보다 쉽게 ​​생성 할 수 있습니다.

단기 및 장기 자본 이익을 차별화합니다

cryptocurrency가 유지되는 시간은 이득이 단기 또는 장기로 분류되는지 여부를 결정합니다. 보유 기간이 1 년 이하 인 경우, 모든 이익은 단기 간주로 간주되며 개인의 일반 소득 세율로 과세됩니다 . 자산이 1 년 이상 보유 된 경우, 이익은 장기적으로 분류되며 일반적으로 낮은 우선 세율로 인한 혜택을받습니다.

단기 이익은 더 높은 요금으로 과세되므로시기 폐기는 전략적으로 전반적인 세금 책임을 줄일 수 있습니다 . 투자자는 자산을 판매하거나 거래하기 전에 세금 영향을 고려해야합니다. 더 긴 기간 동안 보유하면 특히 세금이 높은 사람들에게는 상당한 비용이 절약 될 수 있습니다.

손실은 이익을 상쇄 할 수 있으며 순 손실이 발생하면 연간 최대 3,000 달러의 일반 소득을 공제 할 수 있습니다. 과도한 손실은 미래에 이루어질 수 있습니다.

광업, 스테이 킹 및 에어 드롭의 세금 영향

광업, 스테이 킹 및 에어 드롭으로 인한 수입은 특정 세금 처리의 대상이됩니다. 개인이 암호 화폐를 채굴하면,받은 날짜에 채굴 된 동전의 공정 시장 가치는 과세 소득이됩니다 . 마찬가지로, 스테이 킹 보상은 지갑에 적용되는 시점에 일반 소득으로 취급됩니다 .

에어 드롭도 비슷한 원칙을 따릅니다. 납세자가 에어 드롭을 통해 토큰을받는 순간, 그 토큰의 가치는 총 수입에 포함됩니다 . 토큰이 즉시 거래 할 수없는 경우 세금은 양도 가능하거나 거래소에 상장 된 후에도 여전히 적용될 수 있습니다.

광부와 스테이터의 경우 보상을받은시기에 대한 정확한 기록을 유지하고 당시의 가치는 적절한보고에 필수적입니다. 이 수입은 또한 미래의 판매 또는 거래의 비용 기준을 설정합니다 . 즉, 초기 평가는 자본 이득 계산에 영향을 미칩니다.

자주 묻는 질문

Q : 암호화 만 구매했지만 팔지 않았다면 세금을 내야합니까?

아니요, 단순히 크립토 화폐를 판매하거나 사용하지 않고 구매하고 보유하는 것은 과세 대상 이벤트를 유발하지 않습니다. 세금은 자산이 과세 대상 거래에 처분 된 경우에만 예정됩니다.

Q : 거래 당일에 암호화의 공정 시장 가치를 어떻게 결정합니까?

거래 당시 평판이 좋은 교환 또는 가격 책정 서비스에서 Cryptocurrency의 가격을 USD로 사용할 수 있습니다. 일부 플랫폼은 각 거래에 대해이 정보를 자동으로 기록합니다.

Q : 암호화-크립토 거래는 과세 되나요?

그렇습니다. 하나의 암호 화폐를 다른 암호 화폐로 거래하는 것은 과세 대상으로 간주됩니다 . 거래 당시 자산의 USD 가치에 따라 이익 또는 손실을 계산해야합니다.

Q : 암호화 투자로 돈을 잃으면 어떻게됩니까?

자본 손실을 사용하여 자본 이득을 상쇄 할 수 있습니다. 손실이 귀하의 이익을 초과하는 경우, 나머지 손실은 미래에 이루어지면서 매년 일반 소득에서 최대 3,000 달러를 공제 할 수 있습니다.