如何匯出我的 Coinbase 交易歷史記錄以進行稅務報告？

存取您的交易記錄

1. 使用經過驗證的憑證登入您的 Coinbase 帳戶，然後導覽至「投資組合」標籤下的「報表」部分。

2. 選擇與您的報稅期間相關的時間範圍－通常是上一日曆年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 選擇匯出格式：建議使用 CSV，以便與大多數稅務軟體平台（包括 TurboTax 和 CoinTracker）相容。

4. 點擊產生報表； Coinbase 將匯總所選視窗內的所有鏈上活動、鏈下轉帳、質押獎勵和法定存款/提款。

5. 處理完成後，將檔案直接下載到本機。不要依賴瀏覽器快取或臨時鏈接，因為它們會在 24 小時後過期。

匯出文件中包含的資料字段

1. 每行對應一個事務事件，時間戳記採用 UTC 精度，精確到秒。

2. 欄位包括交易類型、資產、數量、交易時的法幣價值、法幣費用、網路費用（原生資產）和交易哈希。

3. 鏈下移動，例如 Coinbase 帳戶之間的內部錢包轉賬，顯示類型為「轉帳」且網路費用為零。

4. 質押獎勵被標記為質押收入，包括存入金額和基於存入時實時匯率的等值美元。

5. 所有法定貨幣兌換均顯示出售的加密貨幣和收到的美元，以及 Coinbase 定價引擎應用的任何利差。

處理不完整或遺失的記錄

1. 如果 2017 年初或之前的交易出現被截斷，請使用 Blockstream.info 或 Mempool.space 等區塊鏈瀏覽器輸入關聯位址來手動重建它們。

2. 由於延遲結算，出口美元價值與 IRS 表格 8949 要求之間可能會出現差異——始終根據實際區塊鏈確認來驗證時間戳。

3. 涉及透過 Coinbase 錢包持有的 Wrapped Bitcoin (WBTC) 或其他 ERC-20 代幣的交易需要從自我託管介面單獨匯出，而不是從 Coinbase.com 主門戶匯出。

4. KYC執行先前建立的舊帳戶可能缺乏完整的元資料；請聯絡 Coinbase 支援並提供案例 ID 和特定的缺失日期，以請求檔案核對。

5. 重複匯出失敗通常源自於會話逾時 - 在重試之前使用雙重驗證重新進行身份驗證。

特定於稅收的格式調整

1. 一些司法管轄區要求對每個收購批次進行成本基礎追蹤； Coinbase 的預設匯出不會按購買日期按時間順序排序條目，而是按交易執行時間排序。

2. 為了與 FIFO 或 LIFO 會計方法保持一致，請將 CSV 匯入電子表格軟體，並按資產和交易類型 = 購買對行進行排序，然後分配連續的批次 ID。

3. 作為挖礦獎勵報告的挖礦收入必須在收到日期（而非銷售日期）轉換為公平市場價值，以滿足 IRS 通知 2014-21 的要求。

4.空投類型中列出的空投在收到時應納稅；它們的美元價值必須從歷史價格 API 或 CoinGecko 快照中取得準確日期。

5. Coinbase 不會自動扣除透過其 Giving 平台做出的慈善捐款 - 單獨匯出這些捐款並保留帶有有效 501(c)(3) 憑證的捐贈確認 PDF。

常見問題解答

Q：Coinbase 是否直接向 IRS 回報我的交易？是的。自 2023 年起，Coinbase 向獲得 600 美元或以上獎勵或質押收入的美國用戶發放 1099-MISC 表格。無論用戶位於何處，它也會向 IRS 提交資訊申報表。

Q：我可以匯出子帳戶或金庫的交易歷史記錄嗎？否。只有在報告期間從主帳戶存取保管庫並進行交易時，才會包含保管庫活動。獨立保管庫匯出不可用。

Q：為什麼有些交易在資產欄顯示「未知」？當 Coinbase 尚未對新上市的代幣進行內部分類時，就會發生這種情況。使用交易哈希手動識別資產並在提交納稅之前輸入。

Q：Coinbase Earn 活動是否包含在標準導出中？是的。所有已完成的賺取模組在完成時均顯示為賺取獎勵以及相應的資產和美元價值。