加密貨幣如何徵稅

加密貨幣交易，包括交易，購買和獎勵，通常會觸發應稅事件，需要仔細的報告和記錄保存以確保遵守稅法。

2025/07/14 03:49

了解加密貨幣的稅收

加密貨幣被大多數稅務機關（包括美國國稅局（IRS））視為財產。此分類意味著，涉及數字資產的每筆交易都可能觸發應稅事件。與傳統貨幣不同，加密貨幣在許多司法管轄區中不被視為法定貨幣，這將它們置於不同的稅款類別，通常是資本資產。該框架會導致當加密貨幣出售，交易或用於購買時提高資本利得稅。

稅收規則取決於交易的性質和發生的管轄權。例如，如果您持有Bitcoin（BTC）並隨後以獲利的價格出售，則可以根據資產在處置前持有的長期持有的時間，將收益作為短期或長期資本收益徵稅。持有期通常是從獲取後的第二天開始，直到出售日期，這種區別會顯著影響所申請的稅率。

確定加密交易中應稅事件

並非所有的加密貨幣活動都會導致應稅事件。但是，幾種常見的情況確實需要報告。將一種加密貨幣交易為另一種加密貨幣，是應納稅交易。例如，即使沒有直接涉及菲亞特貨幣，也認為將以太坊（ETH）交換為Litecoin（LTC）被視為出售ETH，然後購買LTC。

使用加密貨幣購買商品或服務也觸發了應稅事件。所收到的商品的公平市場價值決定了收益或損失的數量。此外，接受加密貨幣作為商品或服務的付款是普通收入的，必鬚根據收到時的公平市場價值進行報告。

其他應稅事件包括存放獎勵，採礦收益和空投，這些獎勵在收到時通常被視為普通收入。了解什麼構成應稅事件對於準確的報告和遵守當地稅法至關重要。

報告要求和文檔

從事加密貨幣交易的納稅人必須在其年度納稅申報表中報告這些活動。在美國，美國國稅局要求納稅人回答有關表格1040的虛擬貨幣交易的問題。未披露此類活動可能會導致罰款，利息費用和潛在的審計。

為了準確計算收益和損失，個人應保持每筆交易的詳細記錄。這些記錄應包括收購日期，成本基礎，處置日期，銷售收益以及交易時的公平市場價值。許多加密交易所提供可下載的交易歷史記錄，但是用戶必須確保數據包含所有必要的稅收報告字段。

諸如加密貨幣稅軟件之類的工具可以自動化跟踪和計算資本收益和損失的過程。這些工具通常直接與交易所和錢包集成，從而更容易生成符合稅法法規的報告。

區分短期和長期資本收益

持有加密貨幣的時間長度決定了增益是歸類為短期還是長期的。如果持有期為一年或更短，則任何收益都被認為是短期的，並以個人的普通所得稅率徵稅。如果資產持有超過一年，則收益被歸類為長期的，並從優先稅率中歸類，通常較低。

短期收益以較高的稅率徵稅，因此定時處理策略性可以減少總體稅收責任。投資者應在銷售或交易資產之前考慮稅收影響。持續時間更長的持續時間可能會節省大量節省，尤其是對於較高稅率的人。

重要的是要注意，損失可能會抵消收益，如果發生淨虧損，每年最多可以扣除3,000美元的普通收入。任何多餘的損失都可以延續到未來的幾年。

採礦，積累和氣流的稅收影響

採礦，積累和氣水的收入受到特定的稅收處理。當個人地雷加密貨幣時，在收到之日開采的硬幣的公平市場價值將成為應稅收入。同樣，在將其歸功於錢包時，放入獎勵被視為普通收入。

氣流遵循類似的原則。當納稅人通過空投接收令牌的那一刻，這些令牌的價值包括在總收入中。如果代幣無法立即進行交易，則一旦可以轉讓或在交易所上市，稅款仍可能會適用。

對於礦工和Stakers，保持準確的記錄，以了解何時獲得獎勵，當時其價值對於適當的報告至關重要。這些收入還為未來銷售或交易建立了成本基礎，這意味著初始估值將影響資本收益的計算。

常見問題

問：如果我只買了加密貨幣但不出售，我是否必須繳稅？

不，只需購買和持有加密貨幣而不出售或使用加密貨幣不會觸發應稅事件。僅當應稅交易中處置資產時，稅款才繳納。

問：如何在交易當天確定加密貨幣的公平市場價值？

您可以在交易時在信譽良好的交易所或定價服務上使用加密貨幣的價格。一些平台會自動為每個交易記錄此信息。

問：加密貨幣交易是否應納稅？

是的，將一種加密貨幣交易為另一種加密貨幣被認為是應稅事件。您必鬚根據交易時資產的美元價值計算收益或損失。

問：如果我在加密貨幣投資上虧錢會發生什麼？

您可以使用資本損失來抵消資本收益。如果您的損失超過了您的收益，您每年可能會從普通收入中扣除最高3,000美元，剩餘的損失將帶給未來幾年。