如何計算加密稅稅？

加密貨幣交易（例如銷售，交易或支出）可以觸發應稅事件，需要準確的報告以避免罰款。

2025/07/08 10:00

了解加密貨幣稅的基礎知識

由於數字資產和監管框架的不斷發展的性質，加密貨幣稅收可能很複雜。在包括美國在內的許多司法管轄區中，加密貨幣被視為出於稅收目的而不是貨幣的財產。此分類意味著資本收益和損失與股票或房地產相似。每次您處置加密貨幣（無論是通過銷售，交易還是支出），都可能觸發應稅事件。

像國稅局（IRS）（國稅局）這樣的政府要求個人報告其年度納稅申報表的所有加密交易。不這樣做會導致處罰，審計或法律後果。重要的是要了解什麼構成應稅事件以及如何準確計算相關的收益或損失。

確定加密交易中應稅事件

並非每項加密交易都是應納稅的，但是大多數稅務機關將幾項訴訟視為應納稅事件。其中包括：

• 出售法定貨幣加密貨幣（例如，美元）
• 將一種加密貨幣交易為另一種加密貨幣（例如，BTC到ETH）
• 使用加密購買商品或服務
• 收到加密作為收入（例如，薪水，積分獎勵，空投）

這些場景中的每一個都需要仔細的跟踪和文檔。例如，如果您收到Bitcoin作為自由職業者的付款，則在收到的日期以其公平的市場價值為普通收入。同樣，如果您將以太坊交易為Solana，則必鬚根據獲得以太坊和將其交易時的價值差異來計算任何資本收益或損失。

收集必要的交易數據

要正確計算加密稅，您需要所有交易的詳細記錄。關鍵數據點包括：

• 收購日期（當您購買或收到加密貨幣時）
• 成本基礎（您支付了多少，包括費用，以獲取加密貨幣）
• 處置日期（當您出售，交易或度過加密貨幣時）
• 收益（以菲亞特或加密價值為單位，您從處置中獲​​得了多少）

許多用戶使用加密稅款軟件，例如共同介紹，koinly或crypto.com稅來自動化此過程。這些平台與交易所和錢包集成在一起，以進口交易歷史，計算收益/損失並產生稅收報告。但是，也可以使用電子表格進行手動跟踪，尤其是對於交易較少的用戶而言。

計算資本收益和損失

計算資本收益或損失的公式很簡單：

資本收益/損失=收益 - 成本基礎

例如，如果您以2,000美元的價格購買了1張ETH，然後以3,000美元的價格出售了它，您的資本收益將為1,000美元。如果您在銷售前擁有一年以上的資產，則可能有資格獲得長期資本收益利率，通常低於短期利率。持有期在確定您的納稅責任方面至關重要。

不同國家對成本基礎方法有不同的規定。常見方法包括：

• 首先，首先（FIFO）：假設您首先出售最古老的硬幣
• 最後，首先（LIFO）：假設您首先出售最新的硬幣
• 具體標識：允許您準確選擇出售哪些硬幣

選擇正確的方法可能會影響您的整體稅收責任，因此重要的是要了解您的管轄權允許哪種方法，哪些方法可能對您的情況最有益。

向官方表格報告加密稅

在美國，納稅人必須回答關於1040表格的問題，詢問他們在這一年中是否從事任何虛擬貨幣交易。即使您僅持有加密貨幣而沒有進行交易，但仍需要根據當地的指導來回答“是”。

此外，附表D和表格8949用於報告加密交易中的資本收益和損失。表格8949提供了每次銷售或交易所的詳細細分，包括日期，收益，成本基礎和損益金額。準確的報告對於避免對稅務機構的未來並發症至關重要。

一些平台提供預先填充的稅收表或摘要，可以將可以直接導入到Turbotax或Taxact等稅收軟件中。始終仔細檢查自動報告的準確性，尤其是如果您全年都使用多個交易所或錢包。

常見問題（常見問題解答）

問：如果我只買了加密貨幣而沒有出售任何東西，我是否欠稅款？

答：簡單地持有加密貨幣而不出售或處置它通常不會觸發應稅事件。但是，作為收入或錢包之間的收入或轉移，根據管轄權，收入或轉移可能仍具有稅收影響。

問：如何處理加密貨幣交易來進行稅收目的？

答：從一個加密貨幣到另一種加密貨幣的每種交易都被認為是原始資產的處置。您必鬚根據交易時原始資產的價值來計算收益或損失。

問：如果我在加密貨幣投資上虧損怎麼辦？

答：資本損失可用於抵消資本收益。如果您的損失超過了您的收益，則根據您國家的稅法，您可以從普通收入中扣除一定數量。

問：在我自己的錢包之間移動加密貨幣是否有稅收影響？

答：在您個人控制的錢包之間轉移加密通常不是應稅事件。沒有發生處置，因此未能確認收益或損失。